15 эффективных способов преодоления кассового разрыва для российского бизнеса

Оглавление:

• Способы
1. Оптимизация отношений с поставщиками
2. Приоритизация и управление платежами
3. Привлечение внешних источников финансирования
4. Оптимизация активов
5. Альтернативные формы расчетов
6. Управление дебиторской задолженностью
7. Оптимизация расходов
8. Увеличение доходов
9. Реструктуризация бизнес-процессов
10. Использование государственной поддержки
11. Пересмотр ценовой политики
12. Оптимизация налогового планирования
13. Использование финансовых инструментов
14. Краудфандинг или P2P-кредитование
15. Оптимизация запасов
• Важность комплексного подхода
• Предупреждение кассовых разрывов в будущем

Кассовый разрыв — это когда у бизнеса нет денег на текущие расходы. Например, чтобы расплатиться с поставщиками или перечислить зарплату сотрудникам.

Причины бывают разными и зависят от конкретного бизнеса. Например, компания убыточная и всегда сталкивается с нехваткой средств. Неприятности случаются и у успешного бизнеса: из-за большой дебиторки или непредвиденных расходов.

Кассовые разрывы приводят к конфликтам с поставщиками, работниками и к ухудшению репутации. Поэтому планируйте деятельность, составляйте платежный календарь и боритесь с ними до наступления. Как это сделать и где найти дополнительные ресурсы, расскажем далее.

Способы

1. Оптимизация отношений с поставщиками

Если приближается день расчетов с поставщиками, а денег нет, худшее решение — игнорировать ситуацию, а затем не брать трубку.

Чтобы сохранить хорошие условия и отношения, начните переговоры первым — лично или по телефону. Расскажите о ситуации и с чем она связана. Если давно работаете с организацией, руководитель войдет в положение — предоставит отсрочку до нужного числа без доплат.

Если поставщик не хочет переносить сроки, предложите разделить платеж на несколько частей. В трудный период проще четыре раза заплатить по 100 000 ₽ с недельными интервалами, чем разом 400 000 ₽.

2. Приоритизация и управление платежами

Если денег не хватает на все предстоящие платежи, потратьте доступные средства на первостепенные цели. Например, на расчет с поставщиками, чтобы они привезли новое сырье и производство с отгрузками не останавливались.

Распределите затраты по приоритетности. Строгих требований нет, отталкивайтесь от потребностей бизнеса и возможностей. Например, можно сделать так:

• Высокий приоритет — кредиты, налоги, расчеты с новыми поставщиками. То, что нельзя перенести. 

• Средний — зарплаты, аренда, расчеты с долгосрочными поставщиками. Те расходы, по которым можно немного нарушить сроки.

• Низкий — обучающие программы для сотрудников, представительские затраты. То, от чего в текущем месяце можно отказаться без ущерба для бизнеса.

Параллельно работайте с поступлениями — договоритесь с некоторыми клиентами, чтобы они быстрее оплатили последние заказы. Появится больше денег на платежи с высоким и средним приоритетом.

3. Привлечение внешних источников финансирования

Когда возможен кассовый разрыв на короткий срок — до 1-2 недель — рассмотрите подключение овердрафта. Эта услуга — аналог кредитной карты для физлиц. Банк дает лимит с беспроцентным периодом на 30-60 дней. Овердрафт может быть даже выгоднее, чем давать скидки покупателям.

Вы получаете средства для платежей, а затем с выручки закрываете кредитный лимит без процентов. Сумма определяется индивидуально для каждого клиента в зависимости от выручки за последние 3-12 месяцев.

Если не получается воспользоваться овердрафтом, закройте кассовый разрыв займом от собственника, с условием платности, возвратности и срочности, либо займите у друга или партнера, Когда клиент расплатится за товары или услуги, вернете деньги.

Крайний вариант — оформить кредит. Тут могут быть сложности, если уже высокая кредитная нагрузка. Банк запросит залог, документы для подтверждения платежеспособности. Процесс растянется на несколько дней, а деньги могут быть нужны уже сегодня.

4. Оптимизация активов

Сдайте технику и оборудование в краткосрочную аренду, если актив не задействован в основной работе на 100%

Активы могут стать источником дополнительного дохода, необходимого для преодоления кассовых разрывов. 

Например, в розничном магазине строительных материалов есть самопогрузчик, на котором делают 3-4 доставки в неделю. Остальное время машина стоит, а водителю начисляют зарплату. Организация находит заказы на доставки у других фирм, с которых получает по 30-40 тысяч руб. в неделю.

Если нет потребности, продайте актив. Полученные деньги положите на краткосрочный депозит или овернайт. Появится резерв, который пригодится для покрытия кассовых разрывов в будущем.

Резерв можно сформировать даже за счет востребованных активов. Продайте часть техники и оборудования, а затем возьмите обратно в лизинг. Но будьте аккуратны, потому что ежемесячных платежей станет больше.

5. Альтернативные формы расчетов

Узнайте, какие потребности есть у партнеров и предложите рассчитаться не деньгами, а товарами или услугами.

Например, производитель поставляет готовые товары, но не хватает денег для оплаты в срок. Вы знаете, что компания хочет запустить контекстную рекламу для привлечения партнеров. Предложите производителю своего штатного маркетолога: он поможет с настройкой рекламы, а вы спишете часть долга за счет взаимозачета.

Некоторые организации согласны на альтернативные способы расчета, но будьте с этим аккуратнее и не нарушайте законы. Например, когда речь идет об оплате криптовалютой. В России она не запрещена, но не может использоваться для расчетов. 

6. Управление дебиторской задолженностью

Прибыльный бизнес сталкивается с кассовыми разрывами из-за неэффективного управления дебиторской задолженностью. Для привлечения клиентов товары отгружают в рассрочку, контрагенты нарушают сроки оплаты и в нужный момент нет денег на платежи.

Если уже накопилась большая дебиторка, начните переговоры и стимулируйте быстрее закрыть долги. Предложите:

Чтобы не накапливать дебиторку, работайте по предоплате. Для клиентов с рассрочкой в договоре прописывайте размер пени, начисляемой за нарушение сроков оплаты — это стимулирует платить вовремя.

Если в отрасли не работают по предоплате, предлагайте факторинг. Банк оплатит вам до 90% от суммы сделки, а оставшуюся сумму за вычетом комиссии — после получения денег от вашего контрагента.

Проблемные долги продавайте другим физлицам и организациям по договору цессии. Факторинг-продажа дебиторской задолженности факторинговой компании с дисконтом. Факторинговая компания получает долг, а наша компания получает чуть меньше долга (20-30%) , тк действует дисконт, но зато вы «разморозите» средства и вернете их в оборот.

7. Оптимизация расходов

Внедрите управленческий учет, чтобы эффективнее оптимизировать расходы. С понятными отчетами на руках проще решить, что и как сокращать.

Оптимизация расходов должна быть постоянным процессом. А когда над вами повис кассовый разрыв, поздновато резать косты, но лучше поздно, чем никогда.

Сначала подумайте, как уменьшить постоянные расходы — аренду офиса и склада, продвижение в социальных сетях и т. п.

При выборе статьи расходов оценивайте потенциальный ущерб для бизнеса. Не стоит в два раза сокращать расходы на рекламу, если это уменьшит продажи в 2-3 раза. Такое решение только усугубит положение и создаст новые проблемы.

Повремените с расширением бизнеса — выходом в регионы или открытием новых магазинов. Разберитесь с проблемами и минимизируйте вероятность кассовых разрывов, затем занимайтесь масштабированием.

8. Увеличение доходов

Старайтесь получать больше денег до отгрузки товаров или оказания услуг. Предоплаты — отличный способ снизить вероятность кассовых разрывов. 

Если в отрасли не работают по предоплате или организация слишком молода, не заработала доверие, предлагайте скидки и бонусы. Например, снижайте цену на 3-5% или 7-10%, если контрагент готов внести предоплату 50% или 100% соответственно.

Другие способы увеличить денежный поток:

• Акции в преддверии крупных платежей. Если на 15 число запланированы расчеты, 7-8 числа сделайте скидки на популярные товары с ограничением по времени.

• Программы лояльности со сгорающими бонусами. Клиенты будут покупать снова, чтобы не упустить выгоду.

• Специальные предложения для постоянных покупателей. Акции в формате «1+1», повышенные скидки или расширенное гарантийное обслуживание.

Тестируйте разные варианты и оставляйте в работе те, при которых деятельность остается прибыльной.

9. Реструктуризация бизнес-процессов

Иногда задачи выполняются дольше, чем могли бы. Проекты сдаются с задержками, организация позже получает оплаты и сталкивается с кассовыми разрывами.

Например, дедлайны выставляются в рабочем чате. Сообщения теряются, сотрудники забывают о сроках. Заказы сдаются позже — контрагенты требуют компенсации. Если оптимизировать бизнес-процессы, получится закрывать больше задач и сэкономить на неустойках.

Как оптимизировать процессы:

1. Поставьте цель. Например, исправить контроль дедлайнов, чтобы они всегда были на виду. Уменьшить количество просрочек и суммы неустоек.

2. Опишите текущий процесс. Представьте пошаговую последовательность процесса. При необходимости дайте краткую характеристику каждому этапу.

3. Определите проблему. В каком месте происходит затык, снижающий эффективность. 

4. Опишите, каким должен быть процесс. Установку дедлайнов в чате можно заменить на систему управления проектами, где всегда видны сроки, есть напоминания.

5. Внедрите изменения. Контролируйте оптимизацию и отслеживайте ключевые показатели.

Если сотрудникам не хватает компетенций для повышения производительности, отправьте их на повышение квалификации. Но это лучше планировать на стабильные периоды, когда нет угрозы кассового разрыва.

10. Использование государственной поддержки

Государство поддерживает малый бизнес — предлагает бонусы, льготы, гранты и субсидии. Использование мер позволит сократить расходы и увеличить доходы, минимизируя вероятность кассовых разрывов.

Например, молодым предпринимателям в возрасте 14-25 лет доступен грант на 100-500 тысяч ₽. Деньги можно потратить на оплату аренды помещений или приобретение оборудования.

Где искать информацию о государственной поддержке:

• на цифровой платформе МСП;

• на региональных сайтах центров «Мой бизнес»;

• на местных форумах и в группах в соцсетях.

Меры поддержки — это не всегда о деньгах. Например, в Челябинске центры «Мой бизнес» предлагают коворкинги в формате «все включено». Предприниматели платят за рабочее место 3000 ₽ — это выгоднее аренды отдельного офиса.

11. Пересмотр ценовой политики

Повышение цен для преодоления кассового разрыва — рискованный, но допустимый вариант. Если поднять стоимость востребованной продукции, бизнес получит дополнительные средства. Чтобы выбрать позиции с высоким спросом, проведите АВС-анализ. 

Действуйте аккуратно и с оглядкой на конкурентов. Если перестараетесь и слишком сильно поднимете цены, получите противоположный эффект — спрос упадет и денег станет меньше.

Если работаете в отрасли с высокой конкуренцией и типовой продукцией (услугами), можно пойти другим путем. Повышать цену на срочные заказы. Некоторые потребители согласятся доплатить, если уложитесь в сжатые сроки.

12. Оптимизация налогового планирования

Организации годами работают на системе налогообложения, которую выбрали при регистрации. Из-за этого переплачивают десятки, а то и сотни тысяч. 

Если прибыльный бизнес столкнулся с нехваткой денег, рассчитайте потенциальную налоговую нагрузку на других режимах. За основу возьмите доходы и расходы прошлых периодов, актуальные ставки и спрогнозируйте размер платежей. Если получится меньше и смена режима не повредит бизнесу, подайте в налоговую заявление о переходе.

Кроме смены режима налогообложения, рассмотрите другие варианты:

• накапливайте резервы по сомнительным долгам, гарантийному обслуживанию, отпускным сотрудников и ремонту основных средств;

• пользуйтесь инвестиционным вычетом;

• узнайте, доступны ли льготные ставки по вашему направлению деятельности;

• применяйте ускоренную амортизацию основных средств;

• пользуйтесь амортизационной премией.

Эти варианты позволят отсрочить часть бюджетных платежей, чтобы сейчас не было кассового разрыва. В следующих периодах придется компенсировать экономию.

Чтобы составить стратегию налоговой оптимизации, закажите аудит у сторонней фирмы. Специалисты проанализируют деятельность и составят список рекомендаций по сокращению налогов.

13. Использование финансовых инструментов

Большинство сделок проводят по договорам поставки, оказания услуг или выполнения работ. Если отгрузка не занимает много времени, стоимость определяют на момент заключения.

Из-за этого усложняется долгосрочное планирование поступлений. Если организации планируют сделку через полгода, услуги или товары могут подешеветь. Из-за этого фирма недополучит деньги и столкнется с риском кассового разрыва.

Форвардный контракт делает будущее определеннее. Например, стороны договариваются о поставке товара через полгода. И фиксируют цену — поставщик должен получить 500 000 ₽.

Через полгода среднерыночная стоимость продукции снижается, партия оценивается в 400 000 ₽. Но поставщик все равно получает 500 000 руб., как и планировал. Риск столкнуться с кассовым разрывом ниже, потому что заранее известна сумма поступления.

Если цена вырастет, партия будет оцениваться в 600 000 ₽, покупатель заплатит 500 000 ₽. Поставщик потеряет 100 000 ₽ — это косвенная плата за снижение рисков и предотвращение кассового разрыва.

14. Краудфандинг или P2P-кредитование

Оперативность привлечения средств оплачивается повышенной ставкой. Она может быть на 3-5 п. п. выше, чем по кредиту

Если срочно нужны деньги, банк не дает кредит или не одобряет овердрафт, обратитесь за помощью к обычным людям.

В последние годы развиваются p2p-платформы кредитования, где один человек может взять займ у другого. Для одобрения запрашивают минимум документов, заявки рассматриваются за 15-60 минут. Например, можно получить 150-200 тысяч ₽, чтобы рассчитаться с поставщиком. 

В редких случаях поможет краудфандинг — привлечение средств от частных лиц. Это сработает при запуске нового продукта, создания сервиса и т. п. Полученные деньги можно потратить на расчеты с подрядчиками, которые помогают запустить производство или разработать платформу.

Собранные на краудфандинге деньги не возвращают. Вместо этого участникам предлагают альтернативы — например, особые товары с нового производства, бесплатный доступ к сервисам на 12-24 месяцев и т. п.

15. Оптимизация запасов

Если на складе залежались товары, устройте распродажу. Предложите большие скидки, чтобы «разморозить» оборотный капитал и получить деньги на срочные расходы.

Предельный размер скидки рассчитайте так, чтобы реализовать товары с минимальной прибылью или в ноль. Работать в убыток — это крайнее решение, когда совсем негде брать дополнительные средства.

Чтобы избежать затоваривания склада, внедрите систему управления запасами just-in-time — «точно в срок». Она подразумевает закупки сырья и готовых товаров, когда это необходимо, чтобы покрыть текущий спрос потребителей.

Внедрение системы потребует оптимизации процессов, повышения квалификации работников и цифровизации учета. На выходе получите минимальное блокирование оборотного капитала. И кредиторская задолженность будет расти медленнее, снизится давление поставщиков по срочным оплатам.

XYZ-анализ позволит определить картину спроса на каждую товарную позицию и результаты позволят оптимизировать складские запасы. 

Важность комплексного подхода

Мнение эксперта

Евгения Верховцева

Финансовый директор

Для эффективного преодоления кассового разрыва необходимо подходить к решению проблемы комплексно. Каждый бизнес уникален, и причины нехватки средств могут быть самыми разными: от несвоевременной оплаты клиентами до неправильно построенных бизнес-процессов. Поэтому универсального рецепта не существует — нужен всесторонний анализ ситуации и применение нескольких инструментов одновременно.

Предупреждение кассовых разрывов в будущем

Кассовое планирование - планирование денежных средств на горизонте неделя, месяц, квартал. Инструментом кассового планирования в управленческом учете  является платежный календарь. Его цель-избежать кассовых разрывов. Платежный календарь ответит на вопросы: Будет ли кассовый разрыв? Хватит ли всех поступлений денежных средств для оплаты обязательств, заработной платы, налогов и т.д. Основные причины, не гармонизированы поступления и платежи, расходуем больше. Также причиной может быть неверный расчет прибыли, не используется метод начисления, соответственно реальная прибыль искажается. Отсутствие объективного планирования, завышенные ожидания по поступлениям и занижены ожидаемые расходы.  Вывод денег из бизнеса на нужды собственника - одна из частых причин малого бизнеса, связанная с неправильным расчетом прибыли. 

Кассовый разрыв можно спрогнозировать заранее, чтобы избежать его за счет внутреннего финансирования (прежде чем обращаться к внешнему источнику финансирования , необходимо покопаться у себя в текущей деятельности), либо если необходимо то успеть найти деньги за счет внешнего финансирования и избежать негативных последствий. Для этого нужен управленческий учет и платежный календарь.