Как банки выявляют и пресекают деятельность однодневок и серых фирм

За "однодневки" и серые фирмы принялись не только налоговые органы, но и банки: Центробанк обязал банки следить и выявлять недобросовестные фирмы и препятствовать их работе. Как выявляют однодневки, и что предпринимают банки?

Однодневка — компания, совершающая незаконные операции. Официально Центральный банк РФ называет такие организации: "юридические лица (резиденты), совершающие транзитные операции" (Письмо Банка России от 31.12.2014 №236-Т " О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов"). По мнению Банка России, деятельность таких компаний не имеет экономического смысла.

5 признаков однодневки

Вот перечень признаков, которые в совокупности (одновременно) свидетельствуют о наличии транзитных операций (по мнению ЦБ РФ):

  1. Зачисление денежных средств и последующее списание (прим. авт.: Зачисление и списание похожих одинаковых сумм).
  2. Списание средств в течение 2х дней после зачисления.
  3. Транзакции проходят регулярно (ежедневно) и в течение длительного периода времени (не менее 3х месяцев).
  4. Налоговая нагрузка минимальна или отсутствует.
  5. По расчетному счету не списываются налоги в бюджет, или списываются в незначительном размере.

3 мероприятия, которые проведет банк

Если обслуживающий банк найдет вышеперечисленные признаки у компании, то он обязан провести ряд мероприятий, направленных на выяснение настоящей картины, а именно:

  1. Запросить у клиента платежные поручения на уплату налогов (имеются ввиду все налоги, в т. ч. НДС и налог на прибыль) за последний отчетный или налоговый период (квартал, год). Либо документы, доказывающие, что оснований для уплаты налогов в бюджет нет.
  2. Оказать повышенное внимание операциям такой компании.
  3. Направлять в ЦБ РФ сведения о таких клиентах.

2 варианта развития событий

  1. Приостановить расходные операции по расчетному счету клиента. ЦБ рекомендует так поступить, если после окончания отчетного или налогового периода компания не предъявит платежные поручения на уплаченные налоги и не покажет запрошенные банком документы. При этом зачисление денег на расчетный счет не останавливается.

  2. Закрыть расчетный счет. Это произойдет, если в течение календарного года компания дважды откажется предоставлять документы и пояснения. (абз. 3, п. 5.2, ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").

К сожалению, даже белые и реально работающие фирмы могут не избежать печальной участи и стать заподозренными в "отмывании доходов". Чтобы этого не случилось, нужно аккуратно вести дела, иметь на руках все документы, дружить с банком, иметь счет в крупном правильном банке и не совершать противозаконных и подозрительных операций. Клиенты компании Профдело защищены от нападок банка. В случае возникновения проблем у белой или реально работающей фирмы, мы безвозмездно помогаем нашим клиентам решить возникшие проблемы.


Татьяна Никанорова
Автор: Татьяна Никанорова
Дата актуальности: 03 июля 2017 года
Блог
 
FAQЧасто задаваемые вопросы
  • Татьяна Никанорова
    Все размеры МРОТ 

    Минимальный размер оплаты труда по г. Москве, установленный трехсторонним соглашением с 01.07.2017 — 17642с…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
  • Татьяна Никанорова
    Фиксированный страховой взнос в ПФР для ИП 

    С 2017 года администрирование страховых взносов передано в ФНС РФ. Недоимки взыскивает ФНС, а переплаты…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
  • Татьяна Никанорова
    Лимит доходов на УСН 

    Предельные размеры доходов, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с 2013 года…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
 
Контакты
  • +7 (495) 648-66-40
  • info@profdelo.com
  • Facebook
  • profdelo495
  • Москва, Береговой проезд, дом 7,
    корпус 1, офис 3
    .