Как подтвердить добросовестность контрагента

Татьяна Никанорова
Автор: Татьяна Никанорова
04.06.2012

Добросовестность контрагента нужно подтвердить для того, чтобы расходы по его документам можно было принять к налоговому учету и, в свою очередь, уменьшить на эти расходы налогооблагаемую базу по налогам (НДС, налог на прибыль, УСН 15%).

Для подтверждения добросовестности контрагента нужно собрать как можно больше документов из перечня, приведенного ниже.

Перечень документов, которые предоставляет клиент (документы предоставляются в виде копий, заверенных подписью генерального директора и печатью организации):

телеграм канал
  1. Устав.
  2. Выписка из ЕГРЮЛ.
  3. Свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ОГРН).
  4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).
  5. Решение (протокол) или выписка из него о назначении генерального директора.
  6. Копия приказа о назначении главного бухгалтера.
  7. Справка из ИФНС о том, что вся отчетность сдана, либо титульные листы отчетности с отметкой налоговой за предыдущий год и последний квартал. Если отчетность сдается через интернет, то положительные протоколы. Если отчетность сдается почтой, то скорее всего до налоговой она не дошла и такой контрагент будет считаться однодневкой.
  8. Справка из ИФНС об отсутствии задолженности по налогам и сборам.
  9. Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату с подтверждением сдачи.
  10. Отчет о прибылях и убытках с подтверждением сдачи.
  11. Доверенность на право подписи документов, если документы подписывает не генеральный директор.
  12. Копии лицензий.
  13. Копии допусков в СРО.
  14. Письмо от руководителя компании о том, что сделка не является крупной (либо одобрение сделки участниками ООО/акционерами АО).
  15. Заключение аудитора (если организация подлежит обязательному аудиту).
  16. Декларация по НДС за последний налоговый период (декларация не должна быть нулевой!!!).
  17. Копия договора аренды либо справка от собственника помещения по фактическому местонахождению о том, что фирма реально находится на адресе и ведет там хозяйственную деятельность.
  18. Сведения о среднесписочной численности.

В случае непредоставления каких-либо документов желательно получить письмо от контрагента с обоснованием причин отказа.

Сведения, которые должны быть у налогоплательщика о контрагенте:

  1. ФИО контактного лица, которое заключало сделку.
  2. Его контактный телефон (городской и мобильный).
  3. Знать как выглядит это лицо (рост, комплекция, цвет волос и т.п.).

Документы, которые желательно запросить налогоплательщику самостоятельно:

  1. Запрос в свою ИФНС о добросовестности контрагента.
  2. Справка из своей ИФНС с данными о контрагенте (что сдает отчетность и не имеет задолженности по налогам).
  3. Выписку из ЕГРЮЛ.
  4. Справку из милиции об отсутствии судимости у директора.
Понравилась статья?
Подписывайтесь на рассылку и узнавайте о новых материалах первыми!
Если у вас остались вопросы по статье, задавайте их в комментариях!
Блог
  • Татьяна Никанорова
    Дробление бизнеса: законно или нет? 

    Дробление бизнеса применялось подавляющим большинством компаний примерно с начала 2000-х годов. В…

    Татьяна Никанорова   •   26 мая 2019 года
  • Юлия Апалькова
    Если ИП хочет нанять сотрудников 

    Каждый работодатель сдает отчеты по работникам в налоговую службу (ФНС), Пенсионный фонд (ПФР) и…

    Юлия Апалькова   •   17 мая 2019 года
  • Татьяна Никанорова
    Как расстаться с бухгалтером 

    «Расставание — маленькая смерть». Расставаться очень сложно: обе стороны испытывают массу неудобных…

    Татьяна Никанорова   •   19 марта 2019 года
  • Екатерина Узун
    Маркировка товаров 

    Все, наверно, слышали слово «маркировка» — в наши дни оно звучит все чаще. Возможно, вы уже знаете…

    Екатерина Узун   •   18 января 2019 года
  • Алёна Ива
    А давайте нарисуем документы и уменьшим налоги 

    Предприниматели хотят развивать бизнес и больше зарабатывать. Один из способов получать больше это…

    Алёна Ива   •   28 декабря 2018 года
 
FAQАктуально!
  • Татьяна Никанорова
    Все размеры МРОТ 

    Минимальный размер оплаты труда по г. Москве, установленный трехсторонним соглашением с 01.11.2018 — 18781с…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
  • Татьяна Никанорова
    Фиксированный страховой взнос в ПФР для ИП 

    С 2017 года администрирование страховых взносов передано в ФНС РФ. Недоимки взыскивает ФНС, а переплаты…

    Татьяна Никанорова   •   01 января 2018 года
  • Татьяна Никанорова
    Лимит доходов на УСН 

    Предельные размеры доходов, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с 2013 года…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
 
Контакты
  • +7 (499) 490-20-13
  • info@profdelo.com
  • Facebook
  • profdelo495
  • Москва, ул. Митинская, дом 16,
    этаж 9, офис 906Б
    .