Как подтвердить добросовестность контрагента

Добросовестность контрагента нужно подтвердить для того, чтобы расходы по его документам можно было принять к налоговому учету и, в свою очередь, уменьшить на эти расходы налогооблагаемую базу по налогам (НДС, налог на прибыль, УСН 15%).

Для подтверждения добросовестности контрагента нужно собрать как можно больше документов из перечня, приведенного ниже.

Перечень документов, которые предоставляет клиент (документы предоставляются в виде копий, заверенных подписью генерального директора и печатью организации):

  1. Устав.
  2. Выписка из ЕГРЮЛ.
  3. Свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ОГРН).
  4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).
  5. Решение (протокол) или выписка из него о назначении генерального директора.
  6. Копия приказа о назначении главного бухгалтера.
  7. Справка из ИФНС о том, что вся отчетность сдана, либо титульные листы отчетности с отметкой налоговой за предыдущий год и последний квартал. Если отчетность сдается через интернет, то положительные протоколы. Если отчетность сдается почтой, то скорее всего до налоговой она не дошла и такой контрагент будет считаться однодневкой.
  8. Справка из ИФНС об отсутствии задолженности по налогам и сборам.
  9. Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату с подтверждением сдачи.
  10. Отчет о прибылях и убытках с подтверждением сдачи.
  11. Доверенность на право подписи документов, если документы подписывает не генеральный директор.
  12. Копии лицензий.
  13. Копии допусков в СРО.
  14. Письмо от руководителя компании о том, что сделка не является крупной (либо одобрение сделки участниками ООО/акционерами АО).
  15. Заключение аудитора (если организация подлежит обязательному аудиту).
  16. Декларация по НДС за последний налоговый период (декларация не должна быть нулевой!!!).
  17. Копия договора аренды либо справка от собственника помещения по фактическому местонахождению о том, что фирма реально находится на адресе и ведет там хозяйственную деятельность.
  18. Сведения о среднесписочной численности.

В случае непредоставления каких-либо документов желательно получить письмо от контрагента с обоснованием причин отказа.

Сведения, которые должны быть у налогоплательщика о контрагенте:

  1. ФИО контактного лица, которое заключало сделку.
  2. Его контактный телефон (городской и мобильный).
  3. Знать как выглядит это лицо (рост, комплекция, цвет волос и т.п.).

Документы, которые желательно запросить налогоплательщику самостоятельно:

  1. Запрос в свою ИФНС о добросовестности контрагента.
  2. Справка из своей ИФНС с данными о контрагенте (что сдает отчетность и не имеет задолженности по налогам).
  3. Выписку из ЕГРЮЛ.
  4. Справку из милиции об отсутствии судимости у директора.
Понравилась статья?
Подписывайтесь на рассылку и узнавайте о новых материалах первыми!
Татьяна Никанорова
Автор: Татьяна Никанорова
Дата актуальности: 04 июня 2012 года
Если у вас остались вопросы по статье, задавайте их в комментариях!
Блог
 
FAQЧасто задаваемые вопросы
  • Татьяна Никанорова
    Фиксированный страховой взнос в ПФР для ИП 

    С 2017 года администрирование страховых взносов передано в ФНС РФ. Недоимки взыскивает ФНС, а переплаты…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
  • Татьяна Никанорова
    Все размеры МРОТ 

    Минимальный размер оплаты труда по г. Москве, установленный трехсторонним соглашением с 01.10.2017 — 18742с…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
  • Татьяна Никанорова
    Лимит доходов на УСН 

    Предельные размеры доходов, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с 2013 года…

    Татьяна Никанорова   •   14 апреля 2012 года
 
Контакты
  • +7 (495) 648-66-40
  • info@profdelo.com
  • Facebook
  • profdelo495
  • Москва, Береговой проезд, дом 7,
    корпус 1, офис 3
    .