Финансовая модель | Зачем нужна и как ее построить

Финансовая модель в 2024: как построить и зачем нужна

  1. Главная
  2. Блог
  3. Финансовая модель в 2024: как построить и зачем нужна

Финансовая модель в 2024: как построить и зачем нужна

25.06.2024

25 июня 2024
207
В нашем мире создание продукта или его запуск обычно не проходит без инвесторов и стартапов. Чтобы люди со стороны смогли понять перспективы вложения средств, необходим такой инструмент, как финансовая модель.

Оглавление:

  1. Определение понятия 
  2. Кому и для чего нужна финансовая модель 
  3. Как сделать финансовую модель понятной и читаемой 
  4. Структура бизнес модели 
  5. Пример построения финансовой модели предприятия 
  6. Ошибки и полезные советы при разработке финансовой модели 

Определение понятия

Финансовая модель - это объединение потраченных денег, показателей выручки и прибыли бизнеса, а также отражения связи между ними.

Перед выделением средств на новое деловое предприятие или инициативу, компании строят финансовые модели. 

И это далеко не полный список. Самая важная часть в финмодели это возможность планирования. Нужно проверить, насколько ваш бизнес может справиться с различными ситуациями или ответить на вопрос: стоит ли вкладывать в проект, учитывая возможные риски и выгоды? Ответ - всё сводится к планированию.

Несмотря на то, что модели, учитывающие сложность бизнеса, требуют первоначальных усилий и не гарантируют 100% точности, они приносят дивиденды с течением времени.

Кому и для чего нужна финансовая модель

Если бизнес небольшой, то составлением и реализацией занимается владелец бизнеса.

Когда бизнес уже разросся и имеет штат сотрудников с разными процессами, то работа и ответственность перекладывается на финансового директора

Владелец или директор с помощью финансовой модели могут:

  • поставить цель в увеличение выручки компании на 15% по сравнению с прошлым годом;

  • определить потенциальные риски;

  • сколько нужно привлечь сторонних инвестиций для реализации целей;

  • минимизировать риск кассовых разрывов.

Так же есть внешние заинтересованные лица - это инвесторы, кредиторы или банки. Они используют финансовую модель для:

  • ознакомление с тем, сколько прибыли получит компания за год;

  • оценки кредитоспособности у компании;

  • сколько пройдёт времени, чтобы инвестиция окупилась и принесла прибыль.

Если вы хотите ещё больше разбираться в планировании и бюджетировании, прочитайте нашу статью – Что такое управленческий учет и как его вести

Читать

Как сделать финансовую модель понятной и читаемой

Первое, что мы делаем, это разрабатываем бизнес-план. Это наш фундамент, от которого зависит вся дальнейшая работа. План должен содержать в себе основные этапы стартапа — начиная от идеи, заканчивая производством продукта. 

Финансовые модели, сделанные не абы как, а на результат, показывают не просто исходные данные, но и дают четкие рекомендации. Исходя из этого, принимаются взвешенные решения, которые опираются на информацию, а не на пустые слова.

Вот 3 лайфхака, применив которые даже новичок сможет прочитать и понять всю суть созданной финансовой модели.


Точность

  • Привязывайте расчеты к формулам, чтобы изменение входных данных приводило к изменению выходных данных.

  • Отдавайте предпочтение простым логическим потокам и минимизируйте сложные формулы.

  • Создайте чёткую структуру, чтобы внешние пользователи (инвесторы, банки и т.д) наглядно видели ваши показатели. 

Мобильность

  • Сделайте возможность изменения временных рамок.

  • Стройте модель так, чтобы при необходимости включить в нее новые доходы, категории затрат и новые продукты по мере развития бизнеса.

  • Возможность обновлять бизнес-факторы по отдельности.

Понятность

  • Используйте примечания  для определения аббревиатур или кратких объяснений методологии.

  • Встройте визуализации и графики. 

  • Соблюдайте логическую структуру.

Структура бизнес модели 

Для строительства модели используют Google Таблицы и Microsoft Excel. Каждый проект по своей сути уникален, но структура одна и та же. Она делится на три блока:

Входные данные:

  • финансирование - например, вложения инвесторов или кредиторов;

  • расходы компании - выплатить зарплату, маркетинг, купить водичку или фрукты в офис, налоги, подрядчики;

  • капитальные вложения - приобретения земли, автомобилей, помещений и мебели;

  • прогнозы финансовых показателей - сколько будет покупателей через месяц или год, как поменяются цены на тот или иной продукт.

Расчёты

Этот блок предназначен для объединения формул и параметров, которые задали в блоке входных данных.

Выходные данные

Выходные данные включают в себя выводы из двух предыдущих блоков. Предоставляются в разных видах, к примеру, графики, таблицы или их комбинации. 

Пример построения финансовой модели предприятия

Думаю, стоит уточнить, что в данном примере отсутствует привлечение заёмных средств, а также он не рассчитан на огромные предприятия. Если вы не финансовый директор Газпрома, которому случайно попалась эта статья, то продолжайте читать, информация всё также будет полезна для вас!

План расходов

Вносим данные для расчёта затрат на приобретение или строительство зданий, а также на покупку оборудования и будущие расходы.

Определяем количество и цену реализации для продукции

Выручку считаем по каждому виду товара как объем + цена. Из цены реализации убираем сумму налога на добавленную стоимость. Эти деньги перечисляются в бюджет и не входят в выручку.

Определяем текущие расходы

Например, мы шьём хлопковые футболки, на одну такую нам понадобится 226 граммов хлопка. А если мы будем шить две футболки, то нам потребуется уже 452 грамма хлопка. Это значит, что при наращивании производства, количество материалов будет расти соответствуя созданной продукции. 

Итог

Когда все предыдущие шаги выполнены, можно перейти к составлению баланса, плана доходов и расходов, а также движения денежных средств. 

План доходов и расходов финансовой модели:

Ошибки и полезные советы при разработке финансовой модели

Недооценка небольших расходов

По сей день существует мнение, а иногда и чёткая уверенность в том, что небольшие расходы, такие как канцелярские товары или фрукты для офиса, не имеет смысла учитывать, так как это незначительно и тратит время. Однако чем больше бизнес, тем сильнее хаос, вследствие чего порядок в учете повышается, а вместе с ним и беспорядок. Чтобы сократить путаницу, беспорядок и чтобы было всё чисто и аккуратно, нужно регулировать все транзакции. 

Пренебрежение сезонностью

Не игнорируйте внешние факторы, влияющие на доходы! К примеру, в сезонности бизнес может столкнуться с колебаниями, которые могут значительно снижать прибыль или приводить к убыткам на протяжении нескольких месяцев. Возможно, это не ваш случай, и вы независимы от сезона, но, используя исторические данные, анализируя конкурентов, а также прогоняя всё через личный опыт и здравый смысл, вы сэкономите время, силы, деньги и волосы.

***

Финансовая модель — это инструмент управления бизнесом или проектом. Она должна учитывать все возможные расходы, включая мелкие расходы и зарплату владельца, и быть готовой к разным сценариям: базовому, пессимистичному и оптимистичному.


Если вы понимаете, что времени на создание финансовой модели нет, но хочется иметь чётко выверенный план, который приведёт к росту компании и к повышению прибыли, то…

Свяжитесь с нами

Похожие статьи

Москва, Бутлерова 12
Время работы: пн-пт 10:00-18:30