Финансовое планирование организации

Управлять компанией без финансового плана — это как строить дом без чертежей. Риск ошибок зашкаливает. Поэтому понимание основ планирования – навык №1 для предпринимателя, менеджера или маркетолога. Независимо от размера бизнеса и отрасли, создание четкой и обоснованной финансовой стратегии играет решающую роль в достижении целей. Кто должен заниматься составлением финансового плана? Какие методы использовать, чтобы компания уверенно двигалась к результатам? Рассказываем подробно в этой статье.

Оглавление:

1. Зачем нужно финансовое планирование
• Краткосрочное
• Долгосрочное
• Среднесрочное
2. Почему нужно составить финансовый план
• Вы узнаете, хватит ли вам денег на ваши идеи
• Вы сможете согласовать цели разных отделов
• Вы получите инструмент контроля
3. Этапы планирования
• Следующие этапы
4. Главные разделы финплана
5. Финансовое моделирование: простой способ прогнозировать будущее бизнеса
• Пример финансового плана в виде таблицы
6. Время обновления финплана
• Зачем пересматривать план
7. Кто составляет финплан
• Бухгалтер: фундамент финансового планирования
• Финансист: архитектор финансового будущего
8. Резюме

Зачем нужно финансовое планирование

Представьте, что управление бизнесом –  большое путешествие. Прежде чем ехать – нужно составить маршрут и бюджет. Финансовое планирование – это когда вы садитесь и думаете: "Сколько есть денег? На что мы их потратим? Хватит ли средств на все задумки?" Вы раскладываете деньги по разным кармашкам: билеты на самолет, проживание в отеле, экскурсии.

Это нужно, чтобы внезапно не остаться без средств. Предположим, вы хотите расширить бизнес. Например, у вас маленькая пекарня, а вы мечтаете открыть сеть ресторанов. Финансовое планирование поможет понять, хватит ли  денег на аренду помещений, покупку оборудования, наем персонала и остальное.

Как это работает?

Допустим, вы желаете увеличить производство в 10 раз. На счету есть 20 миллионов рублей. Звучит неплохо, правда? Но когда вы начнете планировать, то можете обнаружить, что денег не хватает. Вам будет заранее известно, что нужно привлекать дополнительные средства – брать кредит или искать инвестора.

Финансовое планирование помогает понять, куда движется бизнес и хватит ли ресурсов, чтобы достичь целей. 

Краткосрочное

Это планирование денег на ближайшее будущее – две недели или месяц.

Как работает:

1. Вы составляете список того, на что нужно потратить деньги в ближайшее время. 

Например:

• зарплаты сотрудникам;

• аренда офиса;

• оплата поставщикам за товары;

• коммунальные платежи.

2. Потом вы смотрите, сколько денег должно поступить на счета компании за это время. Например, предполагаете сумму оплат от клиентов за товары или услуги.

3. Теперь сравниваете: хватит ли приходящих денег на запланированные расходы?

4. Если денег хватает – хорошо! Если нет – надо что-то менять. Может быть, стоит попросить отсрочку у арендодателя или договориться с поставщиком об отложенном платеже.

Зачем это нужно? 

Вы сможете избежать ситуации, когда вдруг оказывается, что денег не хватает на что–то значимое. Например, на зарплаты сотрудникам или оплату заказов.

Главное преимущество краткосрочного планирования: вы всегда знаете, сколько денег  имеется на счетах и на что хватит в ближайшее время.

Долгосрочное

Такое планирование еще называют стратегическим. Это когда вы представляете, каким хотите видеть бизнес через три-пять лет.

Как это работает:

1. Вы смотрите на компанию сейчас и думаете: "А каким я хочу видеть бизнес  через несколько лет?".

2. Вы ставите большие цели. Например: "Я хочу, чтобы моя компания зарабатывала в 10 раз больше через три года".

3. Думать о конкретных шагах слишком рано. Вместо этого смотрите на общие показатели: сколько  сейчас зарабатывает компания, насколько быстро растет бизнес, как скоро продается товар.

4. На основе этих данных можно ставить долгосрочные цели.

Допустим, вы владеете небольшим магазином. Сейчас его выручка составляет 5 миллионов рублей в год. Вы мечтаете через три года получать 70 миллионов. Пока неизвестно, как этого добиться, но цель поставлена.

Зачем это нужно:

1. Помогает двигаться вперед. Без большой цели легко застрять на месте.

2. Дает направление. Вы знаете, куда идете, даже если пока не видите четкого пути.

3. Позволяет принимать важные решения. Например, стоит ли открывать новый магазин или лучше вложиться в рекламу.

Главное отличие долгосрочного планирования от краткосрочного — оно менее конкретное

Вы не расписываете каждый шаг, а намечаете общий вектор. Это как сказать: "Я хочу в Париж,  но пока не знаю, каким рейсом лететь и где остановиться”. 

Помните, долгосрочное планирование – это компас в мире бизнеса. Оно показывает направление, даже если точный маршрут пока непонятен.

Среднесрочное

В этом случае вы планируете финансы компании на срок от нескольких месяцев до года. Подобная схема — золотая середина между "что мы будем делать завтра" и "кем мы хотим стать через пять лет".

Как это работает:

1. Посмотрите на бизнес и задайте вопрос: "Что нужно сделать в этом году?".

2. Вы уже знаете некоторые вещи наверняка. Например, сколько в компании сотрудников и какую сумму им платить.

3. Кое-что вы можете предсказать довольно точно. Например, вы знаете, что необходимо купить новое оборудование, и примерно представляете его стоимость.

4. Но есть то, что пока можно только предполагать. Например, количество продаж в ближайшее полгода.

Допустим, вы владеете небольшой пекарней.

Вы знаете, что в следующем году нужно:

• платить зарплату 5 сотрудникам (это точно);

• купить новую печь (вы в курсе, что она нужна, и примерно знаете стоимость);

• увеличить продажи на 20% (прогноз, основанный на текущих тенденциях).

Вы собираете всю информацию и составляете финансовый план на год.

Зачем это:

1. Помогает подготовиться к будущему. Вы знаете, что понадобятся деньги на новую печь, и можете начать их откладывать.

2. Позволяет ставить реалистичные цели. Вы видите, чего можете достичь за год, исходя из ваших текущих возможностей.

3. Вы способны быть гибкими. Если что-то пойдет не по плану,  есть время скорректировать свои действия.

Главное отличие среднесрочного планирования — оно сочетает в себе конкретику краткосрочного и перспективу долгосрочного. Это как собраться в отпуск — вы уже знаете, куда поедете и когда, но еще не выбрали экскурсии, которые посетите.

Почему нужно составить финансовый план

Давайте разберем 3 важные причины

Вы узнаете, хватит ли вам денег на ваши идеи

Когда вы собираетесь в путешествие, то проверяете, достаточно ли средств на поездку. Верно? То же самое и в бизнесе.

Например, вы хотите открыть новый магазин. Это требует денег на аренду, ремонт, закупку товара, зарплаты сотрудникам. Финплан поможет понять, достаточно ли у вас средств на все это или нужно искать дополнительное финансирование.

Вы сможете согласовать цели разных отделов

Представим, что в большой семье у каждого свои желания. Папа хочет новую машину, мама  ремонт на кухне, а дети поездку в Диснейленд. Финансовый план помогает договориться и решить, что важнее всего сейчас.

В бизнесе то же самое. Например, отдел продаж хочет больше товара на складе, а финансовый отдел хочет меньше денег "замораживать" в товаре. Финансовый план помогает найти компромисс – может быть, внедрить новую систему учета, которая позволит эффективнее управлять запасами.

Вы получите инструмент контроля

Это как семейный бюджет, только для бизнеса. Вы знаете, сколько можно потратить на еду, развлечения, одежду. Если кто-то хочет приобрести что-то более дорогое, нужно это обсудить с семьей.

В бизнесе финансовый план работает так же. Каждый отдел знает свой бюджет. Большие траты нужно согласовывать с руководством. Это помогает держать расходы под контролем.

Но важно помнить: слишком жесткий контроль может мешать развитию, особенно в маленьких компаниях, создавая лишнее напряжение.

Этапы планирования

Первый этап — руководство ставит основную цель. Как будто родители говорят: "В этом году мы едем в Европу на месяц". Они учитывают бюджет семьи, время отпусков и другие факторы. В бизнесе руководство так же ставит общую цель, например, "увеличить продажи на 30%".

Следующие этапы:

1. Отделы готовят планы по достижению цели. Дети и родители думают, как реализовать идею. Кто-то ищет билеты, кто–то планирует маршрут, кто-то составляет список вещей. В компании каждый отдел также готовит план: сколько людей нужно нанять, какое оборудование купить, сколько товара произвести.

2. Руководство и отделы согласовывают бюджет. Семья собирается вместе и обсуждает планы. Может оказаться, что денег на все желания не хватает или чьи-то идеи противоречат друг другу. В бизнесе происходит то же самое: руководство смотрит планы отделов и говорит, что нужно изменить.

3. Отделы корректируют бюджет. Семья пересматривает  планы. Может быть, вместо месяца решают ехать на две недели или выбирают недорогие варианты жилья. В компании отделы также перерабатывают свои идеи, учитывая замечания руководства.

4. Бюджет согласован. Наконец,  договорились! Есть программа путешествия, которая устраивает членов семьи и вписывается в бюджет. В бизнесе это означает, что финальный план одобрен руководством и отделами.

Процесс обычно занимает много времени. Часто компании заканчивают планирование уже после начала нового года. Главное в этом деле – найти баланс между амбициозными целями руководства и реальными возможностями отделов. 

Главные разделы финплана

Давайте представим, что бизнес — это самолет, который летит к намеченной цели. Тогда финансовый план —  карта, которая указывает правильный путь.

Эта карта состоит из трех важных частей:

1. План движения денежных средств (Cash Flow). Это бортовой журнал. В нем вы записываете, когда и сколько денег приходит, например, от продажи товаров, и когда и сколько уходит: на зарплаты, закупки и т.д. Но у журнала есть недостаток. Представьте, что вы закупили много еды в начале путешествия. В журнале будет большой расход в первый день, а потом долго ничего. Это не дает полной картины.

2. Прогноз прибылей и убытков (P&L). Это как карта воздушных путей. Она показывает, насколько эффективно самолет движется по выбранной траектории, независимо от того, когда вы потратили деньги на топливо или провизию. В нашем примере с провизией, расходы на еду будут распределены на все дни путешествия, а не записаны одним большим числом в первый день. Это дает более точную картину того, насколько "прибыльно" путешествие каждый день.

3. Балансовый план. Это как проверка вашего снаряжения. Вы смотрите, что есть у вас на борту (активы) и что вы должны другим кораблям (пассивы). Разница между ними показывает, насколько богато воздушное судно.

Балансовый план помогает убедиться, что ваш бортовой журнал (Cash Flow) и карта путей (P&L) не противоречат друг другу. 

Почему нужны все три части:

• Cash Flow показывает, хватит ли денег на текущие расходы.

• P&L показывает, насколько будет прибылен бизнес в будущем.

• Балансовый план помогает убедиться, что вы ничего не упустили и все сходится.

Помните, хороший финплан – навигатор вашего бизнеса. Он поможет избежать опасных рифов и привести компанию к успеху.

Финансовое моделирование: простой способ прогнозировать будущее бизнеса

Вы когда-нибудь наблюдали за ребенком, который строит дом из кубиков Лего? Малыш долго возится, подбирая нужные размеры, цвета и способы крепления. Здесь тоже можно провести аналогию с бизнесом. Каждый кубик – это какой-то финансовый показатель компании, а способы их соединения – это взаимосвязи между показателями.

Финансовое моделирование похоже на конструктор, состоящий из множества деталей, каждая из которых показывает, как разные части бизнеса влияют друг на друга в финансовом плане.

Например, у вас есть план по производству деталей. И вы знаете, что один работник способен сделать 200 деталей за смену. Теперь можно рассчитать, сколько сотрудников нужно. Зная количество людей, вы сумеете вычислить расходы на зарплату и налоги.

Это и есть первая "цепочка" взаимосвязей: план производства → производительность труда → количество работников → расходы на зарплаты и налоги.

Взаимосвязи: чем больше работников, тем больше нужно места для работы. Больше места – больше расходы на аренду.

В крупных компаниях таких взаимосвязей может быть очень много – до сотни. Но важно не увлечься и не сделать модель слишком сложной.

Финансовая модель – инструмент, который помогает принимать обоснованные решения. 

Как использовать эту модель:

1. Составьте планы для каждого отдела, основываясь на этих взаимосвязях.

2. Соедините их в один общий финансовый план компании.

Главное преимущество метода в том, что он позволяет увидеть, как изменение одного параметра влияет на остальные. Например, если вы решите увеличить производство, то сразу увидите, как это повлияет на зарплатные расходы, аренду и так далее.

Пример финансового плана в виде таблицы

Время обновления финплана

Если вы строите коттедж — у вас есть детальный проект, где учтен просчитан каждый сантиметр площади. Но во время строительства может обнаружиться, что почва не такая, как ожидалось, или появились новые материалы, которые сделают дом еще лучше. Разве не логично внести изменения в план, чтобы построить еще более крепкий и комфортный дом?

То же самое с финансовым планом компании. Даже самая детальная программа, составленная на год вперед, может устареть. Рынок меняется, появляются новые возможности и угрозы, внутри компании тоже все может поменяться.

Зачем пересматривать план:

1. Не построите дом на песке. Если вы обнаружили, что прогнозы были ошибочными, лучше скорректировать программу, чем продолжать двигаться по заведомо неправильному пути.

2. Используете новые возможности. Рынок постоянно развивается. Новые технологии, новые клиенты, свежие тренды могут открыть перед компанией совсем другие горизонты.

3. Избежите неприятных сюрпризов. Неожиданные расходы, снижение спроса на ваши товары или услуги – это может негативно сказаться на финансовом состоянии компании. 

Как часто пересматривать план?

Алефтина Гимранова

Финансовый директор

Лучше делать это 3 раза в год:

Весной (апрель–май): после первого квартала становится понятно, насколько хорошо вы двигаетесь к намеченным целям, корректен ли он в реалиях наступившего года, находимся ли в рынке , держим ли мы руку на пульсе, так как появляются новые технологии и тенденции. Это подходящий момент, чтобы оценить, что идет по плану, а что требует корректировки.

В конце лета (август–сентябрь): перед началом нового сезона полезно проанализировать результаты каждого квартала и обновить план с учетом и сезонных особенностей бизнеса и тенденций на рынке, а также наши инструменты для выполнения плана.

В конце года (ноябрь–декабрь): это самое время подвести итоги года, составить план на следующий год с учетом предыдущего опыта и результата по году.

Учитывайте сезонность. Регулярный пересмотр плана поможет вам лучше подготовиться к периодам пиковой нагрузки и спада.

Кто составляет финплан

Финансовое планирование –  сложный процесс, требующий глубоких знаний и опыта. 

Давайте посмотрим, какие специалисты вовлечены в этот процесс и какие навыки им необходимы.

Бухгалтер: фундамент финансового планирования

Бухгалтер – первый человек, с которым сталкивается любой бизнес, когда речь заходит о финансах. Он занимается текущим учетом доходов и расходов, составляет отчетность.

Финансист: архитектор финансового будущего

Финансист —  специалист, который строит финансовое будущее компании. Он смотрит на финансы с позиции будущего, анализирует текущее  состояние, разрабатывает стратегии развития и прогнозирует результаты.

Ключевые навыки финансиста:

• Аналитические способности: должен уметь собирать, анализировать и интерпретировать финансовую информацию. Финансисту нужно уметь выявлять тенденции, риски и возможности.

• Знание финансовых инструментов: должен хорошо разбираться в различных финансовых инструментах и методах анализа.

• Понимание бизнеса: должен понимать, как работает бизнес, какие факторы влияют на его финансовые результаты.

Финансовое планирование – не просто набор формул и алгоритмов. Это искусство, которое приходит с опытом. Финансист-профессионал быстро оценит ситуацию, примет взвешенное решение и предложит эффективные стратегии.

В больших компаниях обычно есть команда финансистов, каждый из которых специализируется на определенных задачах. Финансовый директор отвечает за стратегическое планирование, финансовые аналитики занимаются детальным анализом финансовой информации.

Резюме

• Финансовое планирование –  стратегический инструмент, который помогает бизнесу ориентироваться в экономической среде.

• Бюджетирование или финансовое моделирование – наиболее распространенные термины для обозначения среднесрочного финансового планирования. 

• Краткосрочное финансовое планирование (бюджетирование на ближайший период) обычно ведет бухгалтерия.

• Среднесрочные и долгосрочные финансовые планы разрабатываются и контролируются финансовыми отделами или специалистами-финансистами.

• Без финансового планирования невозможно результативно управлять бизнесом. Оно необходимо, чтобы понимать, насколько компания финансово устойчива и сможет ли она реализовать поставленные цели.

• Грамотный финансовый план создается поэтапно: сначала формулируется общая цель, затем разрабатываются конкретные планы действий.