Финансовые показатели, которые нужно отслеживать бизнесу

Думали, что открыть кондитерскую – проще простого? Не спешите радоваться! Даже опытные предприниматели сталкиваются с финансовыми трудностями. Чтобы не оказаться среди 96%, кто не дожил до второго года, важно с самого начала отслеживать ключевые показатели бизнеса.

Разберем все на понятных примерах, приведем готовые формулы для расчетов.

Оглавление:

1. Выручка под угрозой: основные риски и как их минимизировать
2. Чистая прибыль
3. Операционные расходы
4. Денежный поток
5. Рентабельность: какова реальная стоимость вашего бизнеса?
6. Точка безубыточности
7. Средний чек
8. Объем дебиторской задолженности
9. EBITDA
10. Другие показатели

Выручка под угрозой: основные риски и как их минимизировать

Выручка – это верхняя строчка в финансовом отчете, показывающая общий объем продаж за период. Однако, чтобы оценить реальную эффективность бизнеса, необходимо учитывать все расходы и рассчитывать прибыль.

Это важное различие, которое помогает избежать рисков неправильной оценки финансового состояния бизнеса. Если кондитерская возьмет много заказов с предоплатой, но по каким-то причинам не сможет их выполнить (например, кондитер заболеет или возникнут проблемы с поставкой ингредиентов), придется возвращать деньги клиентам. Это может привести к убыткам и кассовому разрыву – ситуации, когда у компании не хватает денег на текущие расходы, например, на аренду помещения.

Чтобы правильно рассчитать этот параметр, нужна формула: 

Это помогает реально оценить доходы бизнеса и защищает от рисков переоценки финансового состояния компании.

Выручка – не прибыль. Это общая сумма, которую получили от продаж. Из нее еще нужно вычесть все затраты, чтобы узнать реальную прибыль бизнеса. Поэтому, управляя бизнесом, всегда разделяйте понятия выручки, предоплаты и прибыли. 

Учитывайте выручку только после полного выполнения обязательств перед клиентом.

Чистая прибыль

Это показатель, который показывает реальную финансовую эффективность бизнеса. 

Давайте разберемся на примере кондитерской, почему так важно правильно ее рассчитывать.

Представим, что кондитерская начала приносить 100 тысяч рублей выручки в месяц. На первый взгляд, кажется, что дела идут отлично. Однако владелец допустил серьезную ошибку: он сосредоточился только на сумме выручки, забыв о множестве других затрат.

Что упустил владелец:

1. Переменные расходы (например, стоимость ингредиентов)

2. Амортизацию оборудования

3. Регулярные платежи (аренда, зарплаты, налоги)

4. Текущие расходы (клининг, упаковочные материалы)

Важно считать чистую прибыль не за неделю или месяц, а за более длительный отчетный период, чтобы учесть все возможные затраты.

В результате он вложился в дорогой промышленный миксер, что улучшило качество теста. Но при этом не оплатил уборку помещения и не закупил упаковку для продукции. Теперь у него возникла серьезная проблема: деньги потрачены, а на решение текущих задач средств не осталось.

Чтобы избежать такой ситуации, нужно регулярно рассчитывать чистую прибыль. 

Это сумма, остающаяся у компании после уплаты всех налогов, зарплат, аренды, кредитов и прочих затрат.

Не следя за чистой прибылью, можно пропустить первые признаки финансовых проблем. Большая сумма не равно “бизнес прибылен”. Без учета всех затрат компания может фактически работать в убыток, даже при хорошей выручке.

Операционные расходы

Для успешного ведения бизнеса крайне важно понимать структуру операционных расходов, уметь рассчитывать минимальный объем продаж. Это поможет определить, сколько продукции нужно реализовать, чтобы не только выжить, но и развиваться.

Есть 2 типа расходов: переменные и постоянные. 

Переменные изменяются вместе с объемом производства. Например, если кондитерская в марте потратила 30 000 рублей на ингредиенты для 30 тортов, то для производства 60 тортов в апреле потребуется уже 60 000 рублей. 

Постоянные, напротив, не зависят от объема производства. К ним относятся аренда помещения, зарплата постоянного персонала, оплата интернета, другие фиксированные платежи.

Важно регулярно анализировать все издержки. Возьмем для примера кондитерскую, где 60% составляют постоянные расходы (зарплата продавца и кондитера, аренда, клининг), а 40% – переменные (затраты на сырье). 

Для определения минимального объема продаж нужно:

1. Определить сумму всех постоянных расходов.

2. Рассчитать переменные расходы на единицу продукции.

3. Установить цену продажи.

4. Использовать формулу: 

Регулярный мониторинг соотношения постоянных и переменных расходов крайне важен. При снижении заказов переменные расходы уменьшатся, но постоянные останутся прежними. Без контроля можно попасть в ситуацию, когда нечем платить зарплату или аренду. Поэтому стоит сосредоточиться в первую очередь на покрытии постоянных расходов – и у вас не будет долгов и кредитов с высокими процентами.

Денежный поток

Кэшфлоу – это своего рода  диагностика финансового состояния компании. Он помогает увидеть, откуда поступают деньги и куда они направляются, а также оценить, насколько устойчива компания к финансовым потрясениям и способна ли она продуктивно вести деятельность в будущем. 

Кэшфлоу показывает не только текущую финансовую ситуацию, но и помогает спрогнозировать, сколько денег будет у компании в ближайшие месяцы. Это важный инструмент для планирования и принятия финансовых решений.

Для эффективного управления денежным потоком необходимо вести учет всех финансовых операций в таблице, регулярно обновляя данные. 

Она поможет:

1. Вовремя заметить превышение расходов над доходами.

2. Планировать будущие траты, инвестиции.

3. Предотвращать кассовые разрывы.

Игнорирование этого показателя может привести к ситуации, когда в компании неожиданно закончатся деньги. Помните, что даже прибыльный на бумаге бизнес может столкнуться с проблемами при неправильном управлении денежным потоком.

Рентабельность: какова реальная стоимость вашего бизнеса?

Это показатель, отражающий устойчивость, окупаемость бизнеса. Рентабельность выражается числом или процентом, где отрицательное значение считается неблагоприятным.

Важно регулярно отслеживать эти показатели и стремиться к их улучшению. Сами по себе они не дают полного представления, но в совокупности помогают понять, в каком состоянии бизнес, его перспективы роста.

Точка безубыточности

Это такой уровень продаж, когда все доходы идут на покрытие расходов и бизнес работает "в ноль". 

Формула:

Например, для кофейни из примера выше точка безубыточности составляет 75 000 рублей – столько нужно зарабатывать ежемесячно, чтобы покрывать все издержки. Если перевести в единицы продукта, разделим 75 000 на стоимость чашки кофе (150 рублей), получаем 500 чашек кофе.

Средний чек

Это средняя стоимость одной покупки. 

Рассчитывается по формуле: 

Если выручка кофейни за 30 дней составила 300 000 рублей, а было совершено 2500 покупок, то средний чек равен 120 рублям.

Изменение среднего чека может быть как положительным, так и отрицательным сигналом. Например, если средний чек упал до 80 рублей, это может означать снижение выручки. Если же он вырос до 150 рублей, нужно проанализировать причины: увеличилось ли количество товаров в одном заказе (что хорошо) или просто выросли цены (что может привести к оттоку клиентов).

Регулярный мониторинг этих показателей поможет вовремя заметить изменения в бизнесе, принять необходимые меры.

Объем дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – это сумма, которую должны вашему бизнесу. 

EBITDA

EBITDA: это своего рода "чистая прибыль" компании, но без учета расходов на проценты по кредитам, налогов и амортизации. Этот показатель позволяет нам увидеть, насколько эффективно компания управляет своей основной деятельностью.

Рассчитывается по формуле:

Положительный EBITDA говорит о способности компании покрывать операционные расходы, налоги и др.

Для более полной оценки используют коэффициент рентабельности по EBITDA:

EBITDA / Выручка Х 100%

Это хороший показатель, но стоит учесть, что реальный бизнес часто имеет кредиты, например, на оборудование, что снижает этот показатель.

Другие показатели 

Финансовый анализ бизнеса должен охватывать не только операционные, но и все прочие расходы. 

Нюансы:

1. Налоговая нагрузка компании: не включает налоги, удерживаемые с зарплаты сотрудников.

2. При кредитах учитывается только процент, который вы платите за пользование деньгами, а не вся сумма ежемесячного платежа.

3. Амортизация: позволяет равномерно распределить стоимость оборудования на весь срок его использования. Например, если кофейня купила кофемашину за 350 000 рублей с планируемым сроком эксплуатации 7 лет, ежегодная амортизация составит 50 000 рублей или 4 000 рублей в месяц.

Бизнес – это как пазл. Чтобы он хорошо работал, нужно следить за разными деталями. Самые важные детали – это деньги. Чтобы понять, как идут дела с деньгами, нужно смотреть на разные показатели. Например, насколько хорошо работают ваши рекламы и акции. Также важно следить за тем, сколько вы тратите и сколько зарабатываете. Это поможет быстро понять, если что-то пойдет не так.

Если вы только начинаете бизнес, не стоит пытаться рассчитывать все возможные показатели. Сначала сфокусируйтесь на базовых метриках, таких как выручка, операционные расходы и точка безубыточности. 

По мере роста и развития компании можно будет постепенно вводить более сложные финансовые показатели.

В итоге финансовый анализ – это инструмент для принятия обоснованных решений, планирования будущего вашего бизнеса. Регулярный мониторинг ключевых показателей поможет вам вовремя заметить проблемы, использовать возможности для роста.