Кассовый разрыв: что это такое и как предупредить

  1. Главная
  2. Блог
  3. Кассовый разрыв: что это такое и как предупредить

Кассовый разрыв: что это такое и как предупредить


Если на бумаге бизнес показывает плюс, а на деле вы постоянно ищете деньги на зарплату, аренду, закупку товара — вы столкнулись с кассовым разрывом. Рассказываем, как избавиться от финансовой ямы и предупредить ее возникновение.

Содержание

  1. Что такое кассовый разрыв
  2. Как считать кассовый разрыв
  3. Пять причин кассового разрыва
  4. Как выйти из кассового разрыва
  5. Как финансовый директор избегает кассовых разрывов
  6. Резюме

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это временное отсутствие денег на оплату текущих расходов. Ключевое слово здесь «временное» — завтра-послезавтра деньги будут. Если средств не хватает хронически, это уже «бюджетный дефицит».

Пять признаков кассового разрыва:

  1. В выписках нулевой или околонулевой остаток.

  2. В клиент-банке скопились поручения, но их не отправить — денег нет.

  3. Главбух пьет корвалол, потому что среди платежек есть и налоговые — скоро пойдут пени.

  4. Арендодатели и поставщики звонят все чаще и требуют денег.

  5. При этом в компании есть прибыль. Финансовое положение стабильно хорошее — это важно.

Отсутствие денег на расчетном счете при убытках и работе в минус — это не кассовый разрыв! Если предприятие работает в убыток, то надо предпринимать комплексные меры по реанимации бизнеса или его ликвидации, а не пытаться закрыть временное отсутствие денег на счете.

Как считать кассовый разрыв

Для любителей математики напишем формулу кассового разрыва в привычном виде:
КР = Окд, при Окд < 0, где
КР — кассовый разрыв
Окд — остаток на конец дня.

Каждый день финансисты подводят остаток денег на счете. Делается это просто: Остаток денег на конец дня = Остаток на начало дня + Поступления - Выбытия

Кассовый разрыв — это когда остаток на конец дня меньше 0.

Сделайте табличку в Excel, забейте в нее формулу. Внесите план поступлений и расходов на месяц, квартал и год вперед — вот и надежное средство предсказания кассовых расходов.

Остаток на начало дня всегда равен остатку на конец предыдущего дня: в поле Онд ставим Окд за предыдущий день.

image2.png

На рисунке желтым залиты ячейки с условными суммами: платежи от 20 и 22 июля не прошли, так как на счету оставалось всего 22 384,34 ₽. Но мы не моделируем банковскую выписку, нам надо понимать глубину финансовой ямы, в которую мы попали.

В примере эта яма невелика: разрыв в 183,5 тысячи рублей на фоне миллионных оборотов не кажется чем-то непреодолимым. Весь вопрос в том, что 165 000,00 ₽ — это дивиденды за июнь, а 40 842,33 — налог на прибыль. Хорошо, что предельный срок уплаты этого налога — 25 июля — еще не наступил, и ни пени, ни блокировка счета не грозят. Но владелец бизнеса может наказать нерадивых сотрудников за задержку дивидендов.

Пять причин кассового разрыва

Финансовые директоры Профдело объяснили пять основных причин появления кассового разрыва. Причины актуальны в любом бизнесе, независимо от отрасли и специфики.

Причина первая: отсутствует управленческий учет и планирование денежных потоков

Основа управления — планирование. Финансовыми потоками — поступлениями и выбытиями — нужно управлять не меньше, чем основной производственной деятельностью. Если руководители среднего звена еще могут спрогнозировать производственные расходы и поступления по своим подразделениям, то общие расходы компании для них — темный лес. Так же, как и приход у смежных подразделений. Планирование поступлений и выбытий — функции высшего руководства: финансового или генерального директора.

Если у вас тоже нет учета и планирования денежных потоков, то финдиры Профдело помогут наладить управление деньгами благодаря услуге «Финансовый директор на аутсорсинге», тариф «Базовый». Цена от 35 000 ₽ в месяц.

Подробнее об услуге

Причина вторая: дебиторскую задолженность никто не собирает

Если KPI продавца зависит только от заключенных контрактов, он ни за что не будет звонить покупателям и выбивать оплату этих контрактов. А значит, дебиторка будет расти, пока деньги на расчетном счете не закончатся. 

Иногда коммерсанты сами роют себе яму: дают рассрочки, отсрочки, объявляют акции, а потом сидят без зарплаты, так как не озаботились другими источниками поступлений. 

Наладить сбор дебиторской задолженности не сложно. Наши финансовые консультанты за 1-2 встречи расскажут, как быстро и максимально полно собрать дебиторку. За подробностями ждем вас в чате Telegram.

Причина третья: руководство не учитывает внешние факторы при планировании

Самый простой вид планирования, который практикуется у большинства — взять какой-то месяц года и предполагать, что остальные 11 будут точно такими же. Большая ошибка! Вот несколько факторов, влияющих на поступления денежных средств: 

  • сезонность;

  • производственный цикл (срок сдачи работ, изготовления продукции);

  • настроение клиента на крупном проекте и т.д.

Не учитывать их — прямой путь к кассовым разрывам. 

Причина четвертая: ставить все на одну карту

Например, компания занимается только одним крупным контрактом с длительными периодами между выставлением актов выполненных работ и, следовательно,  поступлениями денег. Вернемся к нашему примеру.

К 14 июля наш условный предприниматель закрыл акт за 3 месяца и получил оплату в размере 12 850 000 ₽. Следующие деньги по этому контракту будут не раньше 3 октября и только в случае, если заказчик примет работу сразу без претензий. 

Перечисление основному поставщику в 1 280 000 ₽, закупка оборудования и выплата аванса сотрудникам всего на 4 666 775 ₽ поставили предприятие на край финансовой ямы. А незапланированные траты в 1 100 000 ₽ на замену вышедшего из строя кластера серверов столкнули в нее окончательно.

Приход денег 22 или 25 июля вывел бы нашего предпринимателя из разрыва. Но он случится не раньше октября! Потому что этот контракт — единственный. 

Причина пятая: руководители «замораживают» деньги

Закупают много сырья, товара, оборудования — неликвидных активов. В результате потом не хватает денег на зарплату, налоги, арендные и другие необходимые платежи.

Основной совет эксперта Профдело: просчитывайте последствия не только в моменте, но и в более отдаленной перспективе; не делайте необдуманных шагов.

Как выйти из кассового разрыва

Самый логичный шаг — взять пять причин из предыдущей главы и поменять знак «минус» на «плюс». Но это долго, а деньги нужны прямо сейчас. Оперативно можно запустить одно из следующих 8 мероприятий:

  1. Собрать часть дебиторской задолженности: бросить на звонки клиентам всех, кто может говорить по телефону. Часть должников обязательно заплатит в течение одного-двух дней. Хорошо работают официальные письма, направленные по электронной почте.

  2. Попросить отсрочку по выплате кредиторской задолженности.

  3. Уйти на кредитные каникулы — мы писали, кто может ими воспользоваться в нашей статье на Яндекс Дзен.

  4. Отложить платежи, которые можно задержать: новая кожаная мебель в комнату отдыха или корпоратив подождут лучших времен.

  5. Взять краткосрочный кредит, но только в случае, когда переплата будет меньше, чем процент по дисконту из следующего шага.

  6. Продать часть дебиторки с дисконтом факторинговой компании или банку. Необходимо сравнить потери с процентом по краткосрочному кредиту и выбрать вариант с меньшими убытками.

  7. Продать готовую продукцию или услуги со скидкой. Но нужно оценить потери и выбрать из всех вариантов наиболее щадящий.

  8. Попросить собственников бизнеса подождать с выводом денег  из оборота. 

Чего не стоит делать для ликвидации кассового разрыва:

  1. Продавать средства производства. Это очень плохой шаг, ибо б/у оборудование не купят дорого, а компенсировать потери будет очень сложно.

  2. Не выплачивать зарплату. Прокуратура тут же спустит на руководство и владельцев всех собак, вплоть до привлечения к уголовной ответственности. Можно лишить премии ответственных за финансы: кассовый разрыв — это их недоработка.

Если по прочтении мероприятий из этой главы вы схватились за голову и не знаете как это осуществить — не проблема. Наши финансовые директоры на аутсорсинге умеют выводить компании из кассовых разрывов, а также умеют кассовые разрывы предотвращать. И по крайне привлекательной цене - от 50000р/мес.

Подробнее об услуге

Как финансовый директор избегает кассовых разрывов

Чтобы в бизнесе не было проблем, бизнесу нужна система управления финансами, запасами и затратами. Среди предпринимателей такую систему называют “управленческий учет”. Строят эту систему собственник, директор и финдир вместе. Финдир предлагает - директор и собственник решают.

Хороший финансовый директор начнет с ликвидации пяти причин, по которым возникают кассовые разрывы, и сделает следующее:

  1. Выстроит и сбалансирует финансовые потоки. Возьмет подходящее программное обеспечение: выбор есть. С его помощью наладит баланс между поступлениями и выбытиями так, чтобы у бизнеса всегда была «подушка безопасности» в виде достаточной суммы на счете.

  2. Наладит управление дебиторской задолженностью. Финдир предложит включить в KPI продавцов показателя возврата дебиторки, установит ее норму, поможет с составлением плана возврата задолженности.

  3. Подготовит мероприятия по страховке от внешних факторов. Хороший финансовый директор проанализирует факторы, оценит риски, выдаст план минимизации их влияния на бизнес.

  4. Пример Боремся с сезонностью в магазине «Рыболов». Летних снастей и дорогих сопутствующих товаров — лодок, моторов, палаток — продается значительно больше, чем зимних. Значит, есть смысл заменить зимой лодки и навесные моторы на «мотособаки» и снегоходы, а палатки — на специальные зимние накидки, с которыми предлагать печки-щепочницы и каталитические обогреватели.
  5. Диверсифицирует бизнес. Правильный финансовый директор будет подсказывать топ-менеджерам о необходимости диверсификации, пока те не придумают новое направление бизнеса или не заключат контракты с коротким периодом актирования для прикрытия периодов без поступлений по крупным контрактам.

  6. Поставит процессы управления складскими запасами и готовой продукцией. Финдир установит нормы соотношения между «свободными» деньгами и запасами, выстроит механизмы их соблюдения.

Эти простые, но эффективные меры позволят прибыльному бизнесу никогда не знать кассовых разрывов.

Резюме

Балансирование денежных потоков, страховка от кассовых разрывов — тонкое искусство, которым в совершенстве владеет каждый финансовый директор «Профдело». Он построит рабочую систему планирования и учета денег на вашем предприятии. Делайте бизнес, получайте прибыль, а управление финансами оставьте нам. 

Передайте функции финдира в Профдело. Мы защитим ваш бизнес от кассовых разрывов.

Узнать об услуге

похожие статьи

Москва, Бутлерова 12
Время работы: пн-пт 10:00-18:30