За работу без онлайн-кассы могут оштрафовать от 30 000 до 1 000 000 рублей. Но покупать ККТ нужно не всем, есть много исключений. Рассказываем, кому можно работать без онлайн-кассы в 2022 году, а кому все же придется заняться ее покупкой.
Содержание:
- Кто обязательно должен применять онлайн-кассу
- Как избежать покупки кассы
- Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году
- ККТ при безналичных расчетах
- Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях
- Виды деятельности, освобожденные от онлайн-кассы
- Нужна ли онлайн-касса на патенте
- Онлайн-касса для самозанятых
- Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый
- Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы
- Штрафы за работу без онлайн-кассы
- Резюме
Онлайн-касса – это устройство, которое удаленно отправляет данные о чеках оператору фискальных данных (ОФД). После обработки ОФД передают информацию в налоговую службу. Так налоговая следит за денежными платежами налогоплательщиков и очень строго карает, если кто-то забудет пробить чек.
Кто обязательно должен применять онлайн-кассу
В 2022 году закончили действие все временные отсрочки, теперь работают общие правила закона 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.
Онлайн-касса обязательна для применения:
всем, кто продает товары и услуги физическим лицам (и неважно, каким способом человек оплачивал);
всем, кто принимает оплату наличными или банковскими картами (независимо от того, кто покупатель).
Например, кассовый чек обязателен при оплате:
платежкой от физического лица или самозанятого (НПД) без статуса ИП;
пластиковой картой через терминал;
картой или электронным кошельком через интернет-эквайринг платежных агентов (ЮKassa, Робокасса) или посредников (Робочеки);
на расчетный счет через кассу в отделении банка;
наличными или бизнес-картой от организаций, предпринимателей и физлиц.
Как избежать покупки кассы, если она нужна
Есть два варианта как можно не покупать аппарат, если кассу вы применять обязаны:
- Взять кассу в аренду. Сервисы по аренде кассы позиционируют себя как "облачная касса".
- Использовать сервис-агент по приему платежей.
Облачная касса
Годовая аренда «облачной кассы» обходится от 20 000 рублей (например, в Атол от 1700 рублей в месяц). Хороший выход для регулярного предпринимательства. А вот для сезонного бизнеса или для тех, кто получает оплаты редко - это довольно существенная статья расходов.
Например, с мая по октябрь вы сдаете в аренду рыбацкие лодки. За сезон получаете 500 тысяч рублей, а после вычета расходов и уплаты налогов у вас остается 300 тысяч. Согласитесь, отдавать ~ 7% от чистой прибыли за аренду ККТ – не самая приятная новость.
В подобных ситуациях тех, кому нужна онлайн-касса, выручают сервисы-агенты.
Агенты по приему платежей
Вы заключаете агентский договор со сторонней компанией, которая берет на себя обработку платежей, обслуживание ККТ и передачу данных в ФНС. Вам остается работать и получать деньги. Можно было бы подумать, что это бесплатная онлайн-касса, но, разумеется, нет. Сервисы берут свою комиссию за каждую транзакцию. Общая комиссия может составлять от 3.5 до 7% в зависимости от того, чем был произведен платеж — картой или электронным кошельком.
Иногда расходы на сервис-агент превышают затраты на покупку кассы, и приобрести кассовый аппарат становится выгоднее.
Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году
Также продолжают действовать исключения для некоторых систем налогообложения, видов деятельности и при безналичных расчетах.
ККТ при безналичных расчетах
Если ваша компания работает только с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, а все расчеты производятся по платежным поручениям, можно работать без кассы.
Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях
Отдаленными местностями считаются те, где проживают менее 10 000 человек. Это не ошибка, Минкомсвязи установил именно критерий по численности, а не по расстоянию. А такой местности кассу применять нужно, но в автономном режиме — машинка не передает данные в ОФД, а накапливает внутри. При необходимости налоговая может прийти и проверить пробитие чеков.
Труднодоступные территории утверждаются региональными властями. Если у вас не работает интернет, это не делает вашу местность труднодоступной. Только включение в перечень таких территорий разрешает вообще не пробивать чеки. Вместо чеков онлайн-кассы для подтверждения оплаты выдавайте другой документ с необходимыми реквизитами.
Есть и исключение: те, кто торгуют подакцизными товарами или через вендинговые автоматы даже в труднодоступных местах должны использовать онлайн-кассу.
Виды деятельности, при которых не нужна касса
Во второй статье ФЗ-54 перечислены направления бизнеса, освобожденные от онлайн-касс. К ним относятся:
Деятельность кредитных организаций.
Продажа продукции через вендинговые аппараты, которые работают без электроэнергии.
Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автомобильных цистерн.
Предприятия общепита, которые кормят учеников и преподавателей во время учебных занятий.
Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах.
Реализация товаров вне магазинов – с рук, из ручных тележек, корзин и других подобных способов.
Продажа изделий народных худ.промыслов.
Реализация ценных бумаг.
Розничная торговля бахилами, например, в медицинских центрах.
Сезонная продажа в развал картофеля, фруктов и бахчевых культур.
Прием от физических лиц стеклопосуды и вторсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней.
Ремонт и окраска обуви.
Изготовление ключей, металлоремонт.
Уход за детьми, больными, пенсионерами и инвалидами.
Выполнение работ по вспашке огородов и заготовке дров.
Услуги переноски грузов на вокзалах.
Сдача в аренду жилых помещений в собственности арендодателя.
Продажа мороженого, безалкогольных напитков и питьевой воды в киосках.
Продажа бумажных газет и журналов. К этой категории относятся киоски, выручка которых на 50% и более состоит из продаж печатной продукции.
Сельские аптеки и сельские медцентры без аптек, расположенные при фельдшерских медпунктах, если в селе нет других аптек.
Проведение религиозных обрядов или продажа религиозных изделий и литературы.
Прием платежей за госпарковки.
Государственные и муниципальные библиотеки.
Продажа театральных билетов с рук индивидуальными предпринимателями.
А следующие организации могут не применять кассу только по безналичным платежам от физлиц (по наличным или карточкам чек пробить все-равно нужно):
ТСЖ и кооперативы, которые принимают членские взносы, а также оплаты за жилые помещения и коммунальные услуги.
Организации, которые предоставляют образовательные услуги.
Физкультурные и спортивные компании (фитнесы, спортивные секции, кружки).
Дома и дворцы культуры, организующие досуговые мероприятия.
И всё это работает только для компаний, которые не продают товары, требующие маркировки. Даже единичная продажа маркированного товара обнуляет льготу по ККТ.
Иногда бывает сложно разобраться самому, нужна ли вам онлайн-касса. Наши налоговые консультанты помогут разобраться с нюансами и достоверно выяснить, можно ли вам работать без ККТ.
Подробнее об услугеНужна ли онлайн-касса на патенте
Некоторые ИП на патентае освобождены от применения онлайн-касс. Вместо чеков бланки строгой отчетности выдают те, кто занимается одной или несколькими перечисленными направлениями:
Ремонт и пошив одежды по индивидуальному заказу физических лиц.
Восстановление и реставрация обуви.
Стирка и химчистка текстильных и меховых изделий.
Изготовление и ремонт ключей, номерных знаков и указателей.
Ремонт мебели.
Услуги фотографа.
Реконструкция или ремонт зданий, включая спортивные сооружения.
Выполнение монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.
Деятельность по установке пластиковых окон населению.
Нарезка и художественная обработка стекла и зеркал.
Предоставление дополнительного обучения детям и взрослым.
Присмотр и уход за детьми и больными.
Сбор тары и вторичного сырья, пригодных для переработки.
Сдача в аренду собственных или арендованных помещений и земельных участков.
Изготовление изделий народных художественных промыслов.
Переработка продуктов сельского, лесного и рыбного хозяйств для производства пищевой и непищевой продукции.
Изготовление и восстановление ковров.
Ремонт ювелирных изделий.
Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
Звукозапись и выпуск музыки.
Клининг квартир и частных домов.
Услуги дизайнера и художественного оформления.
Переноска грузов на вокзалах.
Услуги платных туалетов.
Кейтеринг – предоставление питания для мероприятий.
Хранение, сортировка, сушка и другие операции, связанные с реализацией сельскохозяйственной продукции.
Обслуживание сельскохозяйственного производства.
Благоустройство ландшафта.
Частная детективная деятельность с лицензией.
Организация туристических экскурсий.
Проведение свадеб, юбилеев и других мероприятий.
Организация похорон и связанных с ними мероприятий.
Уличное патрулирование и охрана.
Забой и транспортировка скота.
Производство изделий из кожи.
Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов.
Производство консервированных фруктов и овощей.
Услуги в области растениеводства.
Организация и ведение деятельности пекарни.
Лесоводство и прочая лесная деятельность.
Деятельность переводчиков – письменная и устная переработка иностранных текстов и речей.
Уход за пенсионерами и инвалидами.
Сбор, обработка и утилизация отходов, а также переработка вторсырья.
Производство памятников из камня.
Разработка программ и веб-сайтов.
Услуги в области животноводства.
Помол зерна и производство муки из злаков.
Уход за домашними животными.
Изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий для населения.
Производство валяной обуви.
Выпуск сельскохозяйственного инвентаря для населения из материалов заказчиков.
Выполнение граверных работ по заказам физических лиц.
Производство и ремонт деревянных лодок.
Ремонт игрушек.
Восстановление спортивного и туристического инвентаря.
Вспашка огородов и заготовка дров по заказам населения.
Сборка и ремонт очков.
Изготовление печатной продукции – визиток и пригласительных билетов.
Выполнение переплетных, брошюровочных, окантовочных и картонажных работ.
Ремонт сифонов и автосифонов, а также заправка газовых баллонов для их функционирования.
Онлайн-касса для самозанятых
Пользователи режима «Налог на профессиональный доход» (самозанятые) освобождены от работы с ККТ. Они подтверждают оплаты чеками из приложения «Мой налог».
Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый
Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Им пользуются как простые физики, так и индивидуальные предприниматели. И именно от их статуса зависит, нужна ли онлайн-касса.
Если покупку оплачивает физлицо без статуса ИП – наличными или через терминал – ККТ нужна, как и с обычными людьми без самозанятости.
Когда пользователь НПД – индивидуальный предприниматель, все зависит от способа платежа. Когда деньги перечисляют с бизнес-карты, через терминал или отдают наличными, нужно выдать бумажный или электронный чек. Если ИП рассчитывается по платежному поручению, касса не нужна. Такие платежи не требуют чеков.
В 2022 году осталось мало направлений, кому можно работать без онлайн-кассы. Старайтесь почаще следить за изменениями, чтобы не столкнуться с неприятностями. Обсудить необходимость применения ККТ в вашем бизнесе можно с экспертами компании Профдело. Просто оставьте заявку на консультацию и мы свяжемся с вами.
Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы
Наиболее распространенный способ – контрольная закупка. Сотрудник налоговой приходит в магазин под видом обычного клиента, выбирает товар и… ждет, выдадите ли вы ему чек, чтобы проверить наличие онлайн-кассы. Если ее нет, он составит протокол и назначит штраф.
С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс отменили. Теперь налоговики придут к вам без предупреждения по месту регистрации ККТ. В интернете пишут, что смогут проверять даже в квартирах и домах, но на практике мы с такими визитами еще не сталкивались.
Среди других способов – аналитика. Если вы работаете без расчетного счета, без кассы, но в годовой декларации отражаете доходы, возникают вопросы. Или по операциям эквайринга, которые налоговая инспекция может легко проверить по данным из банков (да-да, у них есть такой доступ). Появятся подозрения – они обязательно запросят пояснение.
Конечно, у ФНС не хватит ресурсов, чтобы проверить всех, кому нужно ставить онлайн-кассы. Но не надейтесь, что вас контроль не коснется. Даже простой покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор или ФНС, что ему не выдали чек. Так что соблюдайте закон и живите спокойно – без штрафов и нервотрепок из-за проверок.
Штрафы за работу без онлайн-кассы
Аппараты, бывает, ломаются. А иногда предприниматели и не знают, что должны работать с кассой – чаще всего, принимая безналичные платежи от физических лиц. Что будет, если работать без кассы? К сожалению, это штраф, причем настолько большой, что может подорвать платежеспособность и поставить под угрозу существование бизнеса. Есть и приятная новость: в конце марта Правительство РФ снизило административную нагрузку на предпринимателей. Теперь за первое нарушение с онлайн-кассой не оштрафуют, а вынесут предупреждение.

У одного нашего клиента появилась проблема: перестал пробиваться чек при удержании из зарплаты сотрудника стоимости проданного ему имущества.Кассовый аппарат выдает ошибку «Неверно указан параметр 2». Уже и в техподдержку 1С обращались, и прошивку обновляли – не помогло. Даже в головной офис 1С запрос отправляли, но причину ошибку пока не нашли. Поэтому пока приняли решение не удерживать из зарплаты, а напрямую оплачивать покупку. Формально, эта ситуация может повлечь штраф.
Индивидуальных предпринимателей штрафуют на 25-50% от выручки, которая прошла «мимо кассы». Если налоговая докажет, что вы без чеков продали товаров на 200 тысяч рублей, придется заплатить в бюджет 50-100 тысяч.
Минимальный штраф для ИП – 10 000 рублей. Даже за маленькую продажу на 300-500 рублей без онлайн-кассы выпишут штраф на 10 тысяч. В таких условиях выгоднее соблюдать закон, нежели подвергать свое дело риску закрытия.
Для юрлиц все серьезнее. За работу без онлайн-кассы штрафуют на 75-100% от выручки, полученной без пробития чеков. Причем минимальный штраф – 30 000 рублей. Но есть и "поблажка": если ваше юрлицо относится к субъектам малого и среднего бизнеса, вас оштрафуют как индивидуальных предпринимателей.
Есть и приятная новость — если ошибку нашли вы сами, а не налоговая, то есть механизм как ее исправить и не получить штраф. Об этом, да и вообще о том, как работать в онлайн-кассой, мы расскажем в нашей следующей статье.
Что должно остаться в памяти!
- Касса нужна всем, кроме тех, кто работает с юрлицами и ИП по безналу.
- Вместо аппарата можно заказать кассу в облаке или подключиться к сервису-агенту.
- Если "косяк" обнаружить самим и вовремя исправить, то штрафа не будет.
- За первое нарушение вынесут предупреждение.
- За отсутствие чека во второй и следующие разы оштрафуют на суммы от 10 000р/30 000р до 100% от суммы платежа.
Планировать расходы на открытие бизнеса или привести бухгалтерию на действующем предприятии в порядок самостоятельно сложно. Владелец должен заниматься развитием компании и ее масштабированием, а не изучением запутанных законов по кассам. Вопросы учета, регистрации онлайн-кассы и формирования отчетов поручите профессионалам.
Специалисты компании Профдело возьмут на себя полное ведение бухгалтерии предпринимателя или организации.
Подробнее об услуге