Кому нужна онлайн-касса

  1. Главная
  2. Блог
  3. Полнейшие руководства
  4. Кому нужна онлайн-касса

Кому нужна онлайн-касса



За работу без онлайн-кассы могут оштрафовать от 30 000 до 1 000 000 рублей. Но покупать ККТ нужно не всем, есть много исключений. Рассказываем, кому можно работать без онлайн-кассы в 2022 году, а кому все же придется заняться ее покупкой.

Содержание:

  1. Кто обязательно должен применять онлайн-кассу
  2. Как избежать покупки кассы
  3. Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году
  4. Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы
  5. Штрафы за работу без онлайн-кассы
  6. Резюме

Онлайн-касса – это устройство, которое удаленно отправляет данные о чеках оператору фискальных данных (ОФД). После обработки ОФД передают информацию в налоговую службу. Так налоговая следит за денежными платежами налогоплательщиков и очень строго карает, если кто-то забудет пробить чек.

Кто обязательно должен применять онлайн-кассу

В 2022 году закончили действие все временные отсрочки, теперь работают общие правила закона 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.

Онлайн-касса обязательна для применения:

  • всем, кто продает товары и услуги физическим лицам (и неважно, каким способом человек оплачивал);

  • всем, кто принимает оплату наличными или банковскими картами (независимо от того, кто покупатель).

Например, кассовый чек обязателен при оплате:

  • платежкой от физического лица или самозанятого (НПД) без статуса ИП;

  • пластиковой картой через терминал;

  • картой или электронным кошельком через интернет-эквайринг платежных агентов (ЮKassa, Робокасса) или посредников (Робочеки);

  • на расчетный счет через кассу в отделении банка;

  • наличными или бизнес-картой от организаций, предпринимателей и физлиц.

Как избежать покупки кассы, если она нужна

Есть два варианта как можно не покупать аппарат, если кассу вы применять обязаны:

  1. Взять кассу в аренду. Сервисы по аренде кассы позиционируют себя как "облачная касса".
  2. Использовать сервис-агент по приему платежей.

Облачная касса

Годовая аренда «облачной кассы» обходится от 20 000 рублей (например, в Атол от 1700 рублей в месяц). Хороший выход для регулярного предпринимательства. А вот для сезонного бизнеса или для тех, кто получает оплаты редко - это довольно существенная статья расходов.

Например, с мая по октябрь вы сдаете в аренду рыбацкие лодки. За сезон получаете 500 тысяч рублей, а после вычета расходов и уплаты налогов у вас остается 300 тысяч. Согласитесь, отдавать ~ 7% от чистой прибыли за аренду ККТ – не самая приятная новость. 

В подобных ситуациях тех, кому нужна онлайн-касса, выручают сервисы-агенты. 

Агенты по приему платежей

Вы заключаете агентский договор со сторонней компанией, которая берет на себя обработку платежей, обслуживание ККТ и передачу данных в ФНС. Вам остается работать и получать деньги. Можно было бы подумать, что это бесплатная онлайн-касса, но, разумеется, нет. Сервисы берут свою комиссию за каждую транзакцию. Общая комиссия может составлять от 3.5 до 7% в зависимости от того, чем был произведен платеж — картой или электронным кошельком.

Иногда расходы на сервис-агент превышают затраты на покупку кассы, и приобрести кассовый аппарат становится выгоднее.

Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году

 Также продолжают действовать исключения для некоторых систем налогообложения, видов деятельности и при безналичных расчетах.

ККТ при безналичных расчетах

Если ваша компания работает только с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, а все расчеты производятся по платежным поручениям, можно работать без кассы. 

Пример 1ООО «Робот» поставляет товары крупными партиями в розничные магазины, все расчеты с контрагентами – на расчетный счет. Наличных платежей и покупателей-физлиц нет, поэтому компания работает без ККТ.
Пример 2ООО «Дичер Интернешнл» разрабатывает ERP-системы. Иногда за консультацией обращаются представители малого бизнеса. Они оплачивают услуги наличными или бизнес-картой. Поэтому организация работает с онлайн-кассой и выдает чеки контрагентам.

Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях

Отдаленными местностями считаются те, где проживают менее 10 000 человек. Это не ошибка, Минкомсвязи установил именно критерий по численности, а не по расстоянию. А такой местности кассу применять нужно, но в автономном режиме — машинка не передает данные в ОФД, а накапливает внутри. При необходимости налоговая может прийти и проверить пробитие чеков.

Труднодоступные территории утверждаются региональными властями. Если у вас не работает интернет, это не делает вашу местность труднодоступной. Только включение в перечень таких территорий разрешает вообще не пробивать чеки. Вместо чеков онлайн-кассы для подтверждения оплаты выдавайте другой документ с необходимыми реквизитами. 

Есть и исключение: те, кто торгуют подакцизными товарами или через вендинговые автоматы даже в труднодоступных местах должны использовать онлайн-кассу.

Виды деятельности, при которых не нужна касса

Во второй статье ФЗ-54 перечислены направления бизнеса, освобожденные от онлайн-касс. К ним относятся:

  • Деятельность кредитных организаций.

  • Продажа продукции через вендинговые аппараты, которые работают без электроэнергии.

  • Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автомобильных цистерн.

  • Предприятия общепита, которые кормят учеников и преподавателей во время учебных занятий.

  • Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах.

  • Реализация товаров вне магазинов – с рук, из ручных тележек, корзин и других подобных способов.

  • Продажа изделий народных худ.промыслов.

  • Реализация ценных бумаг.

  • Розничная торговля бахилами, например, в медицинских центрах.

  • Сезонная продажа в развал картофеля, фруктов и бахчевых культур.

  • Прием от физических лиц стеклопосуды и вторсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней.

  • Ремонт и окраска обуви.

  • Изготовление ключей, металлоремонт.

  • Уход за детьми, больными, пенсионерами и инвалидами.

  • Выполнение работ по вспашке огородов и заготовке дров.

  • Услуги переноски грузов на вокзалах.

  • Сдача в аренду жилых помещений в собственности арендодателя.

  • Продажа мороженого, безалкогольных напитков и питьевой воды в киосках.

  • Продажа бумажных газет и журналов. К этой категории относятся киоски, выручка которых на 50% и более состоит из продаж печатной продукции.

  • Сельские аптеки и сельские медцентры без аптек, расположенные при фельдшерских медпунктах, если в селе нет других аптек.

  • Проведение религиозных обрядов или продажа религиозных изделий и литературы.

  • Прием платежей за госпарковки.

  • Государственные и муниципальные библиотеки.

  • Продажа театральных билетов с рук индивидуальными предпринимателями.

А следующие организации могут не применять кассу только по безналичным платежам от физлиц (по наличным или карточкам чек пробить все-равно нужно):

  • ТСЖ и кооперативы, которые принимают членские взносы, а также оплаты за жилые помещения и коммунальные услуги.

  • Организации, которые предоставляют образовательные услуги.

  • Физкультурные и спортивные компании (фитнесы, спортивные секции, кружки).

  • Дома и дворцы культуры, организующие досуговые мероприятия.

И всё это работает только для компаний, которые не продают товары, требующие маркировки. Даже единичная продажа маркированного товара обнуляет льготу по ККТ.

Иногда бывает сложно разобраться самому, нужна ли вам онлайн-касса. Наши налоговые консультанты помогут разобраться с нюансами и достоверно выяснить, можно ли вам работать без ККТ.

Подробнее об услуге

Нужна ли онлайн-касса на патенте

Некоторые ИП на патентае освобождены от применения онлайн-касс. Вместо чеков бланки строгой отчетности выдают те, кто занимается одной или несколькими перечисленными направлениями:

  1. Ремонт и пошив одежды по индивидуальному заказу физических лиц.

  2. Восстановление и реставрация обуви.

  3. Стирка и химчистка текстильных и меховых изделий.

  4. Изготовление и ремонт ключей, номерных знаков и указателей.

  5. Ремонт мебели.

  6. Услуги фотографа.

  7. Реконструкция или ремонт зданий, включая спортивные сооружения.

  8. Выполнение монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.

  9. Деятельность по установке пластиковых окон населению.

  10. Нарезка и художественная обработка стекла и зеркал.

  11. Предоставление дополнительного обучения детям и взрослым.

  12. Присмотр и уход за детьми и больными.

  13. Сбор тары и вторичного сырья, пригодных для переработки.

  14. Сдача в аренду собственных или арендованных помещений и земельных участков.

  15. Изготовление изделий народных художественных промыслов.

  16. Переработка продуктов сельского, лесного и рыбного хозяйств для производства пищевой и непищевой продукции.

  17. Изготовление и восстановление ковров.

  18. Ремонт ювелирных изделий.

  19. Чеканка и гравировка ювелирных изделий.

  20. Звукозапись и выпуск музыки.

  21. Клининг квартир и частных домов.

  22. Услуги дизайнера и художественного оформления.

  23. Переноска грузов на вокзалах.

  24. Услуги платных туалетов.

  25. Кейтеринг – предоставление питания для мероприятий.

  26. Хранение, сортировка, сушка и другие операции, связанные с реализацией сельскохозяйственной продукции.

  27. Обслуживание сельскохозяйственного производства.

  28. Благоустройство ландшафта.

  29. Частная детективная деятельность с лицензией.

  30. Организация туристических экскурсий.

  31. Проведение свадеб, юбилеев и других мероприятий.

  32. Организация похорон и связанных с ними мероприятий.

  33. Уличное патрулирование и охрана.

  34. Забой и транспортировка скота.

  35. Производство изделий из кожи.

  36. Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов.

  37. Производство консервированных фруктов и овощей.

  38. Услуги в области растениеводства.

  39. Организация и ведение деятельности пекарни.

  40. Лесоводство и прочая лесная деятельность.

  41. Деятельность переводчиков – письменная и устная переработка иностранных текстов и речей.

  42. Уход за пенсионерами и инвалидами.

  43. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также переработка вторсырья.

  44. Производство памятников из камня.

  45. Разработка программ и веб-сайтов.

  46. Услуги в области животноводства.

  47. Помол зерна и производство муки из злаков.

  48. Уход за домашними животными.

  49. Изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий для населения.

  50. Производство валяной обуви.

  51. Выпуск сельскохозяйственного инвентаря для населения из материалов заказчиков.

  52. Выполнение граверных работ по заказам физических лиц.

  53. Производство и ремонт деревянных лодок.

  54. Ремонт игрушек.

  55. Восстановление спортивного и туристического инвентаря.

  56. Вспашка огородов и заготовка дров по заказам населения.

  57. Сборка и ремонт очков.

  58. Изготовление печатной продукции – визиток и пригласительных билетов.

  59. Выполнение переплетных, брошюровочных, окантовочных и картонажных работ.

  60. Ремонт сифонов и автосифонов, а также заправка газовых баллонов для их функционирования.

Онлайн-касса для самозанятых

Пользователи режима «Налог на профессиональный доход» (самозанятые) освобождены от работы с ККТ. Они подтверждают оплаты чеками из приложения «Мой налог».

Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый

Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Им пользуются как простые физики, так и индивидуальные предприниматели. И именно от их статуса зависит, нужна ли онлайн-касса.

Если покупку оплачивает физлицо без статуса ИП – наличными или через терминал – ККТ нужна, как и с обычными людьми без самозанятости.

Когда пользователь НПД – индивидуальный предприниматель, все зависит от способа платежа. Когда деньги перечисляют с бизнес-карты, через терминал или отдают наличными, нужно выдать бумажный или электронный чек. Если ИП рассчитывается по платежному поручению, касса не нужна. Такие платежи не требуют чеков.

В 2022 году осталось мало направлений, кому можно работать без онлайн-кассы. Старайтесь почаще следить за изменениями, чтобы не столкнуться с неприятностями. Обсудить необходимость применения ККТ в вашем бизнесе можно с экспертами компании Профдело. Просто оставьте заявку на консультацию и мы свяжемся с вами.

Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы

Наиболее распространенный способ – контрольная закупка. Сотрудник налоговой приходит в магазин под видом обычного клиента, выбирает товар и… ждет, выдадите ли вы ему чек, чтобы проверить наличие онлайн-кассы. Если ее нет, он составит протокол и назначит штраф.

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс отменили. Теперь налоговики придут к вам без предупреждения по месту регистрации ККТ. В интернете пишут, что смогут проверять даже в квартирах и домах, но на практике мы с такими визитами еще не сталкивались.

Среди других способов – аналитика. Если вы работаете без расчетного счета, без кассы, но в годовой декларации отражаете доходы, возникают вопросы. Или по операциям эквайринга, которые налоговая инспекция может легко проверить по данным из банков (да-да, у них есть такой доступ). Появятся подозрения – они обязательно запросят пояснение.

Конечно, у ФНС не хватит ресурсов, чтобы проверить всех, кому нужно ставить онлайн-кассы. Но не надейтесь, что вас контроль не коснется. Даже простой покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор или ФНС, что ему не выдали чек. Так что соблюдайте закон и живите спокойно – без штрафов и нервотрепок из-за проверок.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Аппараты, бывает, ломаются. А иногда предприниматели и не знают, что должны работать с кассой – чаще всего, принимая безналичные платежи от физических лиц. Что будет, если работать без кассы? К сожалению, это штраф, причем настолько большой, что может подорвать платежеспособность и поставить под угрозу существование бизнеса. Есть и приятная новость: в конце марта Правительство РФ снизило административную нагрузку на предпринимателей. Теперь за первое нарушение с онлайн-кассой не оштрафуют, а вынесут предупреждение.

Комментарий эксперта
Татьяна Алгасова
Ведущий бухгалтер Профдело, бухгалтерский консультант.

У одного нашего клиента появилась проблема: перестал пробиваться чек при удержании из зарплаты сотрудника стоимости проданного ему имущества.Кассовый аппарат выдает ошибку «Неверно указан параметр 2». Уже и в техподдержку 1С обращались, и прошивку обновляли – не помогло. Даже в головной офис 1С запрос отправляли, но причину ошибку пока не нашли. Поэтому пока приняли решение не удерживать из зарплаты, а напрямую оплачивать покупку. Формально, эта ситуация может повлечь штраф.


Индивидуальных предпринимателей штрафуют на 25-50% от выручки, которая прошла «мимо кассы». Если налоговая докажет, что вы без чеков продали товаров на 200 тысяч рублей, придется заплатить в бюджет 50-100 тысяч.

Минимальный штраф для ИП – 10 000 рублей. Даже за маленькую продажу на 300-500 рублей без онлайн-кассы выпишут штраф на 10 тысяч. В таких условиях выгоднее соблюдать закон, нежели подвергать свое дело риску закрытия.

Для юрлиц все серьезнее. За работу без онлайн-кассы штрафуют на 75-100% от выручки, полученной без пробития чеков. Причем минимальный штраф – 30 000 рублей. Но есть и "поблажка": если ваше юрлицо относится к субъектам малого и среднего бизнеса, вас оштрафуют как индивидуальных предпринимателей. 

Есть и приятная новость — если ошибку нашли вы сами, а не налоговая, то есть механизм как ее исправить и не получить штраф. Об этом, да и вообще о том, как работать в онлайн-кассой, мы расскажем в нашей следующей статье.

Что должно остаться в памяти!

  1. Касса нужна всем, кроме тех, кто работает с юрлицами и ИП по безналу.
  2. Вместо аппарата можно заказать кассу в облаке или подключиться к сервису-агенту.
  3. Если "косяк" обнаружить самим и вовремя исправить, то штрафа не будет.
  4. За первое нарушение вынесут предупреждение.
  5. За отсутствие чека во второй и следующие разы оштрафуют на суммы от 10 000р/30 000р до 100% от суммы платежа.

Планировать расходы на открытие бизнеса или привести бухгалтерию на действующем предприятии в порядок самостоятельно сложно. Владелец должен заниматься развитием компании и ее масштабированием, а не изучением запутанных законов по кассам. Вопросы учета, регистрации онлайн-кассы и формирования отчетов поручите профессионалам.

Специалисты компании Профдело возьмут на себя полное ведение бухгалтерии предпринимателя или организации.

Подробнее об услуге


Похожие статьи

Москва, Бутлерова 12
Время работы: пн-пт 10:00-18:30