Кому нужна онлайн-касса

Оглавление:

1. Кто обязательно должен применять онлайн-кассу
2. Как избежать покупки кассы
3. Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году
• ККТ при безналичных расчетах
• Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях
• Виды деятельности, освобожденные от онлайн-кассы
• Нужна ли онлайн-касса на патенте
• Онлайн-касса для самозанятых
• Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый
4. Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы
5. Штрафы за работу без онлайн-кассы
6. Резюме

Онлайн-касса – это устройство, которое удаленно отправляет данные о чеках оператору фискальных данных (ОФД). После обработки ОФД передают информацию в налоговую службу. Так налоговая следит за денежными платежами налогоплательщиков и очень строго карает, если кто-то забудет пробить чек.

Кто обязательно должен применять онлайн-кассу

В 2022 году закончили действие все временные отсрочки, теперь работают общие правила закона 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.

Онлайн-касса обязательна для применения:

• всем, кто продает товары и услуги физическим лицам (и неважно, каким способом человек оплачивал);

• всем, кто принимает оплату наличными или банковскими картами (независимо от того, кто покупатель).

Например, кассовый чек обязателен при оплате:

• платежкой от физического лица или самозанятого (НПД) без статуса ИП;

• пластиковой картой через терминал;

• картой или электронным кошельком через интернет-эквайринг платежных агентов (ЮKassa, Робокасса) или посредников (Робочеки);

• на расчетный счет через кассу в отделении банка;

• наличными или бизнес-картой от организаций, предпринимателей и физлиц.

Как избежать покупки кассы, если она нужна

Есть два варианта как можно не покупать аппарат, если кассу вы применять обязаны:

1. Взять кассу в аренду. Сервисы по аренде кассы позиционируют себя как "облачная касса".
2. Использовать сервис-агент по приему платежей.

Облачная касса

Годовая аренда «облачной кассы» обходится от 20 000 рублей (например, в Атол от 1700 рублей в месяц). Хороший выход для регулярного предпринимательства. А вот для сезонного бизнеса или для тех, кто получает оплаты редко - это довольно существенная статья расходов.

Например, с мая по октябрь вы сдаете в аренду рыбацкие лодки. За сезон получаете 500 тысяч рублей, а после вычета расходов и уплаты налогов у вас остается 300 тысяч. Согласитесь, отдавать ~ 7% от чистой прибыли за аренду ККТ – не самая приятная новость. 

В подобных ситуациях тех, кому нужна онлайн-касса, выручают сервисы-агенты. 

Агенты по приему платежей

Вы заключаете агентский договор со сторонней компанией, которая берет на себя обработку платежей, обслуживание ККТ и передачу данных в ФНС. Вам остается работать и получать деньги. Можно было бы подумать, что это бесплатная онлайн-касса, но, разумеется, нет. Сервисы берут свою комиссию за каждую транзакцию. Общая комиссия может составлять от 3.5 до 7% в зависимости от того, чем был произведен платеж — картой или электронным кошельком.

Иногда расходы на сервис-агент превышают затраты на покупку кассы, и приобрести кассовый аппарат становится выгоднее.

Как легально работать без онлайн-кассы в 2022 году

 Также продолжают действовать исключения для некоторых систем налогообложения, видов деятельности и при безналичных расчетах.

ККТ при безналичных расчетах

Если ваша компания работает только с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, а все расчеты производятся по платежным поручениям, можно работать без кассы. 

Применение онлайн-кассы на отдаленных и труднодоступных территориях

Отдаленными местностями считаются те, где проживают менее 10 000 человек. Это не ошибка, Минкомсвязи установил именно критерий по численности, а не по расстоянию. А такой местности кассу применять нужно, но в автономном режиме — машинка не передает данные в ОФД, а накапливает внутри. При необходимости налоговая может прийти и проверить пробитие чеков.

Труднодоступные территории утверждаются региональными властями. Если у вас не работает интернет, это не делает вашу местность труднодоступной. Только включение в перечень таких территорий разрешает вообще не пробивать чеки. Вместо чеков онлайн-кассы для подтверждения оплаты выдавайте другой документ с необходимыми реквизитами. 

Есть и исключение: те, кто торгуют подакцизными товарами или через вендинговые автоматы даже в труднодоступных местах должны использовать онлайн-кассу.

Виды деятельности, при которых не нужна касса

Во второй статье ФЗ-54 перечислены направления бизнеса, освобожденные от онлайн-касс. К ним относятся:

• Деятельность кредитных организаций.

• Продажа продукции через вендинговые аппараты, которые работают без электроэнергии.

• Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автомобильных цистерн.

• Предприятия общепита, которые кормят учеников и преподавателей во время учебных занятий.

• Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах.

• Реализация товаров вне магазинов – с рук, из ручных тележек, корзин и других подобных способов.

• Продажа изделий народных худ.промыслов.

• Реализация ценных бумаг.

• Розничная торговля бахилами, например, в медицинских центрах.

• Сезонная продажа в развал картофеля, фруктов и бахчевых культур.

• Прием от физических лиц стеклопосуды и вторсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней.

• Ремонт и окраска обуви.

• Изготовление ключей, металлоремонт.

• Уход за детьми, больными, пенсионерами и инвалидами.

• Выполнение работ по вспашке огородов и заготовке дров.

• Услуги переноски грузов на вокзалах.

• Сдача в аренду жилых помещений в собственности арендодателя.

• Продажа мороженого, безалкогольных напитков и питьевой воды в киосках.

• Продажа бумажных газет и журналов. К этой категории относятся киоски, выручка которых на 50% и более состоит из продаж печатной продукции.

• Сельские аптеки и сельские медцентры без аптек, расположенные при фельдшерских медпунктах, если в селе нет других аптек.

• Проведение религиозных обрядов или продажа религиозных изделий и литературы.

• Прием платежей за госпарковки.

• Государственные и муниципальные библиотеки.

• Продажа театральных билетов с рук индивидуальными предпринимателями.

А следующие организации могут не применять кассу только по безналичным платежам от физлиц (по наличным или карточкам чек пробить все-равно нужно):

• ТСЖ и кооперативы, которые принимают членские взносы, а также оплаты за жилые помещения и коммунальные услуги.

• Организации, которые предоставляют образовательные услуги.

• Физкультурные и спортивные компании (фитнесы, спортивные секции, кружки).

• Дома и дворцы культуры, организующие досуговые мероприятия.

И всё это работает только для компаний, которые не продают товары, требующие маркировки. Даже единичная продажа маркированного товара обнуляет льготу по ККТ.

Нужна ли онлайн-касса на патенте

Некоторые ИП на патентае освобождены от применения онлайн-касс. Вместо чеков бланки строгой отчетности выдают те, кто занимается одной или несколькими перечисленными направлениями:

1. Ремонт и пошив одежды по индивидуальному заказу физических лиц.

2. Восстановление и реставрация обуви.

3. Стирка и химчистка текстильных и меховых изделий.

4. Изготовление и ремонт ключей, номерных знаков и указателей.

5. Ремонт мебели.

6. Услуги фотографа.

7. Реконструкция или ремонт зданий, включая спортивные сооружения.

8. Выполнение монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.

9. Деятельность по установке пластиковых окон населению.

10. Нарезка и художественная обработка стекла и зеркал.

11. Предоставление дополнительного обучения детям и взрослым.

12. Присмотр и уход за детьми и больными.

13. Сбор тары и вторичного сырья, пригодных для переработки.

14. Сдача в аренду собственных или арендованных помещений и земельных участков.

15. Изготовление изделий народных художественных промыслов.

16. Переработка продуктов сельского, лесного и рыбного хозяйств для производства пищевой и непищевой продукции.

17. Изготовление и восстановление ковров.

18. Ремонт ювелирных изделий.

19. Чеканка и гравировка ювелирных изделий.

20. Звукозапись и выпуск музыки.

21. Клининг квартир и частных домов.

22. Услуги дизайнера и художественного оформления.

23. Переноска грузов на вокзалах.

24. Услуги платных туалетов.

25. Кейтеринг – предоставление питания для мероприятий.

26. Хранение, сортировка, сушка и другие операции, связанные с реализацией сельскохозяйственной продукции.

27. Обслуживание сельскохозяйственного производства.

28. Благоустройство ландшафта.

29. Частная детективная деятельность с лицензией.

30. Организация туристических экскурсий.

31. Проведение свадеб, юбилеев и других мероприятий.

32. Организация похорон и связанных с ними мероприятий.

33. Уличное патрулирование и охрана.

34. Забой и транспортировка скота.

35. Производство изделий из кожи.

36. Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов.

37. Производство консервированных фруктов и овощей.

38. Услуги в области растениеводства.

39. Организация и ведение деятельности пекарни.

40. Лесоводство и прочая лесная деятельность.

41. Деятельность переводчиков – письменная и устная переработка иностранных текстов и речей.

42. Уход за пенсионерами и инвалидами.

43. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также переработка вторсырья.

44. Производство памятников из камня.

45. Разработка программ и веб-сайтов.

46. Услуги в области животноводства.

47. Помол зерна и производство муки из злаков.

48. Уход за домашними животными.

49. Изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий для населения.

50. Производство валяной обуви.

51. Выпуск сельскохозяйственного инвентаря для населения из материалов заказчиков.

52. Выполнение граверных работ по заказам физических лиц.

53. Производство и ремонт деревянных лодок.

54. Ремонт игрушек.

55. Восстановление спортивного и туристического инвентаря.

56. Вспашка огородов и заготовка дров по заказам населения.

57. Сборка и ремонт очков.

58. Изготовление печатной продукции – визиток и пригласительных билетов.

59. Выполнение переплетных, брошюровочных, окантовочных и картонажных работ.

60. Ремонт сифонов и автосифонов, а также заправка газовых баллонов для их функционирования.

Онлайн-касса для самозанятых

Пользователи режима «Налог на профессиональный доход» (самозанятые) освобождены от работы с ККТ. Они подтверждают оплаты чеками из приложения «Мой налог».

Онлайн-касса, если покупатель – самозанятый

Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Им пользуются как простые физики, так и индивидуальные предприниматели. И именно от их статуса зависит, нужна ли онлайн-касса.

Если покупку оплачивает физлицо без статуса ИП – наличными или через терминал – ККТ нужна, как и с обычными людьми без самозанятости.

Когда пользователь НПД – индивидуальный предприниматель, все зависит от способа платежа. Когда деньги перечисляют с бизнес-карты, через терминал или отдают наличными, нужно выдать бумажный или электронный чек. Если ИП рассчитывается по платежному поручению, касса не нужна. Такие платежи не требуют чеков.

В 2022 году осталось мало направлений, кому можно работать без онлайн-кассы. Старайтесь почаще следить за изменениями, чтобы не столкнуться с неприятностями. Обсудить необходимость применения ККТ в вашем бизнесе можно с экспертами компании Профдело. Просто оставьте заявку на консультацию и мы свяжемся с вами.

Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы

Наиболее распространенный способ – контрольная закупка. Сотрудник налоговой приходит в магазин под видом обычного клиента, выбирает товар и… ждет, выдадите ли вы ему чек, чтобы проверить наличие онлайн-кассы. Если ее нет, он составит протокол и назначит штраф.

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс отменили. Теперь налоговики придут к вам без предупреждения по месту регистрации ККТ. В интернете пишут, что смогут проверять даже в квартирах и домах, но на практике мы с такими визитами еще не сталкивались.

Среди других способов – аналитика. Если вы работаете без расчетного счета, без кассы, но в годовой декларации отражаете доходы, возникают вопросы. Или по операциям эквайринга, которые налоговая инспекция может легко проверить по данным из банков (да-да, у них есть такой доступ). Появятся подозрения – они обязательно запросят пояснение.

Конечно, у ФНС не хватит ресурсов, чтобы проверить всех, кому нужно ставить онлайн-кассы. Но не надейтесь, что вас контроль не коснется. Даже простой покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор или ФНС, что ему не выдали чек. Так что соблюдайте закон и живите спокойно – без штрафов и нервотрепок из-за проверок.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Аппараты, бывает, ломаются. А иногда предприниматели и не знают, что должны работать с кассой – чаще всего, принимая безналичные платежи от физических лиц. Что будет, если работать без кассы? К сожалению, это штраф, причем настолько большой, что может подорвать платежеспособность и поставить под угрозу существование бизнеса. Есть и приятная новость: в конце марта Правительство РФ снизило административную нагрузку на предпринимателей. Теперь за первое нарушение с онлайн-кассой не оштрафуют, а вынесут предупреждение.

Комментарий эксперта

Татьяна Алгасова

Ведущий бухгалтер Профдело, бухгалтерский консультант.

У одного нашего клиента появилась проблема: перестал пробиваться чек при удержании из зарплаты сотрудника стоимости проданного ему имущества.Кассовый аппарат выдает ошибку «Неверно указан параметр 2». Уже и в техподдержку 1С обращались, и прошивку обновляли – не помогло. Даже в головной офис 1С запрос отправляли, но причину ошибку пока не нашли. Поэтому пока приняли решение не удерживать из зарплаты, а напрямую оплачивать покупку. Формально, эта ситуация может повлечь штраф.

Индивидуальных предпринимателей штрафуют на 25-50% от выручки, которая прошла «мимо кассы». Если налоговая докажет, что вы без чеков продали товаров на 200 тысяч рублей, придется заплатить в бюджет 50-100 тысяч.

Минимальный штраф для ИП – 10 000 рублей. Даже за маленькую продажу на 300-500 рублей без онлайн-кассы выпишут штраф на 10 тысяч. В таких условиях выгоднее соблюдать закон, нежели подвергать свое дело риску закрытия.

Для юрлиц все серьезнее. За работу без онлайн-кассы штрафуют на 75-100% от выручки, полученной без пробития чеков. Причем минимальный штраф – 30 000 рублей. Но есть и "поблажка": если ваше юрлицо относится к субъектам малого и среднего бизнеса, вас оштрафуют как индивидуальных предпринимателей. 

Есть и приятная новость — если ошибку нашли вы сами, а не налоговая, то есть механизм как ее исправить и не получить штраф. Об этом, да и вообще о том, как работать в онлайн-кассой, мы расскажем в нашей следующей статье.

Что должно остаться в памяти!

1. Касса нужна всем, кроме тех, кто работает с юрлицами и ИП по безналу.
2. Вместо аппарата можно заказать кассу в облаке или подключиться к сервису-агенту.
3. Если "косяк" обнаружить самим и вовремя исправить, то штрафа не будет.
4. За первое нарушение вынесут предупреждение.
5. За отсутствие чека во второй и следующие разы оштрафуют на суммы от 10 000р/30 000р до 100% от суммы платежа.

Планировать расходы на открытие бизнеса или привести бухгалтерию на действующем предприятии в порядок самостоятельно сложно. Владелец должен заниматься развитием компании и ее масштабированием, а не изучением запутанных законов по кассам. Вопросы учета, регистрации онлайн-кассы и формирования отчетов поручите профессионалам.