Показатели для оценки бизнеса: маржа и маржинальность

Маржа vs. Маржинальность: что такое и как использовать для увеличения прибыли

  1. Главная
  2. Блог
  3. Маржа vs. Маржинальность: что такое и как использовать для увеличения прибыли

Маржа vs. Маржинальность: что такое и как использовать для увеличения прибыли

27.01.2025

27 января 2025
303
Хотите узнать, насколько успешен ваш бизнес? Рассчитайте маржинальность! Этот простой, но эффективный инструмент поможет оценить, какую часть выручки компания оставляет себе после покрытия всех переменных затрат. Разберем на примерах, как это сделать и какие выводы можно извлечь.

Оглавление:

  1. Маржа
  2. Маржинальность
  3. В чем отличия маржинальности от наценки
  4. Как следить за маржинальностью
  5. Порог рентабельности: когда маржа считается высокой
  6. Разновидности маржи
  7. Резюме

Поняв, что такое маржинальность и как она рассчитывается, вы сможете принимать взвешенные решения о ценообразовании, выборе продуктов и оптимизации затрат.

Маржа

Маржинальность – это не просто цифра, а мощный инструмент для роста вашего бизнеса. 

Маржа — это те деньги, которые остаются у вас в кармане после того, как вычтете из выручки прямые расходы на товар. Проще говоря, это разница между тем, за сколько продали и сколько потратили непосредственно на производство товара.

Давайте на примере. Вы продали футболку за 1000₽ — это ваша выручка. Сама футболка обошлась вам в 400₽, доставка до магазина — еще 100₽. Значит, ваши переменные расходы — 500₽.\

1000 - 500 = 500₽ — это и есть маржа с одной футболки.

В переменные расходы входит всё то, что напрямую связано с товаром:


Важно понимать: маржа — это еще не чистая прибыль. Из этих денег вам нужно будет заплатить за аренду помещения, зарплату продавцу, коммуналку и прочие постоянные расходы. 

Возникает вопрос, маржа в 500₽ с футболки — это хорошо или плохо? Чтобы понять это, нужно смотреть на маржинальность, но это уже другая история.

Маржинальность

Продолжим с нашим магазином футболок. Теперь поговорим о маржинальности — это показатель, который реально помогает понять, насколько эффективно работает ваш бизнес.

Маржинальность — это процент маржи в выручке. Звучит сложно, но по сути это просто ответ на вопрос: «Сколько копеек с каждого заработанного рубля остается у вас после оплаты прямых расходов на товар?». 

Возьмем два месяца работы нашего магазина:

В январе

  • продали футболок на 200 000₽;

  • потратили на закупку и доставку 120 000₽;

  • маржа получилась 80 000₽;

  • маржинальность: 80 000 / 200 000 × 100% = 40%.

В феврале

  • продажи выросли до 300 000₽;

  • на закупку и доставку ушло 195 000₽;

  • маржа стала 105 000₽;

  • маржинальность: 105 000 / 300 000 × 100% = 35%.

На первый взгляд кажется, что в феврале дела пошли лучше — ведь маржа выросла на 25 000₽! Но если копнуть глубже, видно, что эффективность упала: с каждого рубля выручки вы стали получать не 40, а только 35 копеек маржи.

Если бы вы сохранили январскую маржинальность в 40%, то при февральских продажах в 300 000₽ маржа составила бы 120 000₽. На 15 000₽ больше. 

Бывает и так, что маржинальность уходит в минус. Это происходит, когда вы продаете товар дешевле, чем он вам обошелся. Например, устроили мегаскидки, чтобы избавиться от старой коллекции футболок. В краткосрочной перспективе это может быть оправдано, но долго так работать нельзя — разоритесь.

В чем отличия маржинальности от наценки

Многие путают эти термины, но между ними есть существенная разница. Представьте, что вы купили классную футболку у поставщика за 800₽ (включая доставку), а продали ее за 2000₽. 

Давайте посчитаем: маржа = 2000 - 800 = 1200₽.

Теперь самое интересное:

  • маржинальность = 1200 ÷ 2000 × 100% = 60%;

  • наценка = 1200 ÷ 800 × 100% = 150%.

Важный момент: маржинальность никогда не может быть больше 100% – ведь это доля от цены продажи.

В чем разница? Маржинальность показывает, что из каждых 2000₽, которые платит покупатель, ваши 60% (1200₽) — это потенциальная прибыль. А наценка говорит, что вы накинули 150% к закупочной цене футболки.

Наценку вы можете ставить хоть 300%, хоть 500% – главное, чтобы покупатели были готовы платить такую цену. Это как в ресторане: когда вы платите 300₽ за чашку кофе, который в производстве стоит 50₽, наценка там может быть 500%, но маржинальность все равно будет меньше 100%.

Как следить за маржинальностью

Разберемся, как следить за маржинальностью, чтобы не пропустить момент спада.

Маржинальность — это индикатор стабильности. Если этот показатель начинает уменьшаться или расти, это сигнал, что нужно что-то предпринимать. 

Давайте разберем на примере: допустим, вы отслеживаете маржинальность своего магазина три месяца подряд:

  •  март: 55%;

  • апрель: 48%; 

  • май: 42%.

Очевидно, что-то пошло не так. 

Может быть:

Что делать в такой ситуации? У вас есть несколько вариантов:

  1. Искать нового поставщика с более выгодными ценами.

  2. Пересмотреть способы доставки.

  3. Возможно, стоит поднять цены, но добавить какую-то дополнительную ценность (например, бесплатную доставку).

Для контроля достаточно простой таблицы в Excel или Google Sheets, где вы будете записывать: сколько футболок купили, за сколько купили, за сколько продали, расходы на доставку.

Если у вас большой магазин с сотнями товаров, тогда уже стоит задуматься о специальной программе учета. Но начать можно и с простой таблицы. Главное, делать это регулярно. Помните: падение маржинальности — это не катастрофа, а сигнал к действию. Важно вовремя его заметить и принять меры.

Если вы хотите больше узнать о том, что еще поможет сохранить и приумножить прибыль читайте статью: «Управленческий учет от А до Я: как наладить полный контроль бизнес-процессов».

Читать

Порог рентабельности: когда маржа считается высокой

Представьте, что мы раскладываем все товары и услуги по полочкам — как в хорошо организованном шкафу.

Низкая маржинальность (до 30%)

Это все те товары, без которых мы не можем прожить и дня. Как в магазине у дома: шампуни, порошки, крупы, хлеб. Сюда же относятся базовые услуги — стрижка или поездка на такси. Почему маржа низкая? Потому что конкурентов много, как грибов после дождя. Повысите цену — покупатель просто пойдет в соседний магазин.

Средняя маржинальность (30-50%)

На этой полке лежат вещи, которые мы покупаем реже, но они делают жизнь комфортнее. Холодильники, диваны, материалы для ремонта. Их можно продавать чуть дороже (люди понимают, что хорошая техника или качественный ремонт стоят своих денег). Но и тут нельзя слишком задирать цены. Ведь конкуренты не дремлют.

Высокая маржинальность (от 50% и выше)

А вот здесь начинается «премиум-сегмент». Золотые украшения, дизайнерская одежда, услуги свадебных фотографов. Это покупки для особых случаев, и люди готовы платить за них больше. Конкурентов меньше, особенно если у вас уникальный товар или услуга. Поэтому наценка может взлететь до небес — 300% и даже выше.

Важно понимать: высокая маржинальность не всегда означает больший доход. Продать сто шампуней может быть выгоднее, чем одно дизайнерское платье. Все зависит от вашей финансовой модели и целевой аудитории.

Разновидности маржи

Маржа — это многогранный термин, охватывающий различные виды прибыльности. От валовой и операционной маржи до более специфических показателей, таких как банковская и маржа платежеспособности.

Валовая (гросс-маржа)

Это самый базовый показатель — как если бы вы вычли из денег в кассе все расходы на товар. Например, вы продали футболку за 1000 рублей, а закупили ее за 600. Ваша валовая маржа — 400 рублей. Просто и понятно!

Операционная

Тут мы копаем глубже. Представьте, что вы посчитали абсолютно все расходы: зарплаты, аренду, коммуналку. А потом сравнили с выручкой. Получившийся процент и есть операционная маржа. Это как «чистота» бизнеса — чем она выше, тем эффективнее работает компания.

Фронт-маржа

Интересный факт: иногда бэк-маржа может быть отрицательной. 
Например, если вы нарушили условия договора с поставщиком и получили штраф.

Это то, что вы видите «на фронте» — прямо на кассе. Сколько денег остается с каждой продажи, если вычесть только стоимость товара. По сути, это прибыль с каждой отдельной продажи.

Бэк-маржа

А это уже закулисье торговли. Помните, как в магазинах бывают акции «Купи на 10000 рублей и получи подарок?» Так вот, часто эти подарки и бонусы предоставляют поставщики. Это и есть бэк-маржа — дополнительный доход «с черного хода». Правда, есть ограничение: она не может превышать 5% от общих продаж компании. Это правило установлено законом, чтобы бизнес не слишком увлекался такими схемами.

Банковская

Представьте банк как большой финансовый магазин. Он берет деньги «в аренду» у одних клиентов (вкладчиков) и «продает» их другим (заемщикам), зарабатывая на разнице. 

У этой разновидности есть три показателя:

Маржа платежеспособности

Это как финансовая подушка безопасности страховой компании. Рассчитывая этот показатель узнаем, сможет ли организация  выплатить всем клиентам, если вдруг случится что-то серьезное? Чем больше эта подушка, тем надежнее компания.

Свободная

Если вы торгуете на бирже, это ваши «свободные» деньги. Как заначка, которую вы держите в кармане для новых сделок. Опытные трейдеры обычно оставляют про запас 20-30% своих средств — как водитель всегда держит в баке хотя бы четверть бензина.

Вариационная 

Это ваш биржевой «чек» в конце дня. Условно говоря, сколько вы заработали или потеряли на каждом движении цены. Если значение положительное — вы в плюсе, если отрицательное — в минусе. 

Важно понимать: каждый вид маржи — это специальный инструмент для измерения эффективности в своей области. Как разные врачебные анализы: каждый показывает что-то свое, но вместе они дают полную картину. В нашем случае оценивают финансовую устойчивость компании.

Резюме

  • Маржа — это ваши деньги после вычета основных расходов. Проще говоря, если вы продали товар за 1000 рублей, а на его закупку и доставку потратили 700 рублей, ваша маржа составит 300 рублей. Это как остаток в кошельке после похода в магазин за продуктами для перепродажи.

  • Маржинальность — это процент заработка в каждом рубле выручки. В нашем примере: 300 рублей маржи разделить на 1000 рублей выручки = 30% маржинальность. Это ключевой показатель бизнеса.

  • Наценка — это сколько вы «накручиваете» на себестоимость. Используя тот же пример: 300 рублей маржи разделить на 700 рублей затрат = около 43% наценки.

  • Самое важное: следите за маржинальностью, как за пульсом вашего бизнеса. Если она постоянно снижается — это первый звоночек, что пора что-то менять. 

Если вы хотите понять понять за какими показателями стоит следить, чтобы бизнес рос, приходите на финансовую консультацию.

Подробнее

Похожие статьи

Москва, Бутлерова 12
Время работы: пн-пт 10:00-18:30