Налоговая тайна:что это такое и как ее защитить

Понятие «Налоговая тайна» касается не только владельцев заводов, газет и пароходов, но и каждого гражданина — из налоговых уведомлений и деклараций можно извлечь удивительно много сведений об имуществе, работе, доходах и расходах. В статье подробнее разберемся, что такое налоговая тайна и как ее защищают.

Оглавление:

1. Что такое налоговая тайна простыми словами
2. Какая информация защищена налоговой тайной
3. Какие данные не защищены налоговой тайной
• Как сделать закрытую информацию открытой
4. Как получить доступ к налоговой тайне
• Как получить доступ
5. Что будет за разглашение налоговой тайны
6. FAQ: все о налоговой тайне

Коротко о главном:

• Налоговая тайна защищает ваши личные данные о налогах и финансах.

• Доступ к этой информации есть только у уполномоченных лиц.

• Не все данные являются секретными — часть информации находится в открытом доступе.

• За разглашение тайны предусмотрено серьезное наказание.

• Режим налоговой тайны защищает от мошенников.

В «сейф» налоговой тайны попадает практически вся информация, которую вы предоставляете налоговой: декларации, документы об уплате налогов, данные о ваших доходах и расходах, патенты. Налоговики обязаны хранить эту информацию в секрете.

Но не вся информация является секретной. Любой может узнать:

• название вашей компании и адрес;

• кто руководитель;

• сколько людей работает в компании;

• есть ли долги по налогам;

• участвует ли компания в судебных делах.

Государство очень серьезно относится к защите налоговой тайны. Если сотрудник налоговой службы или другой госорган раскроет секретные данные — его ждет наказание. Это может быть крупный штраф, запрет занимать определенные должности или даже тюремное заключение.

Все эти меры нужны для одного — защитить ваши данные от мошенников и недобросовестных конкурентов, которые могли бы использовать их во вред вам или вашему бизнесу.

Что такое налоговая тайна простыми словами

Представьте, что каждый налогоплательщик — это владелец личного дневника. Налоговая тайна — это замок на этом дневнике, который защищает записи от посторонних глаз.

Доступ к секретной информации имеет ограниченный круг госорганов:

1. Налоговая служба.

2. Полиция.

3. Органы следствия.

4. Социальный фонд России.

5. Таможня.

Под защитой находится практически вся информация о финансовом положении человека или компании. 

Например:

• Сколько денег зарабатывает компания.

• Какое имущество у нее есть.

• Какими активами владеет.

• С кем ведет бизнес.

• Какие налоги платит.

Зачем это нужно?

Главная цель — защитить налогоплательщиков от мошенников и недобросовестных конкурентов. Например, если конкурент узнает о ваших крупных контрактах или важных клиентах, он может использовать эту информацию против вас.

Как это работает?

Налоговая тайна — часть системы обеспечения конфиденциальности информации. Это значит, что госорганы, получившие доступ к вашим данным, обязаны защищать эту информацию, не передавать ее другим лицам без вашего согласия, соблюдать особый режим хранения данных.

При этом у налогоплательщика есть законное право требовать сохранения тайны о себе. А налоговая служба обязана обеспечить надежную защиту этой информации.

Получается простая формула: 

Право гражданина на конфиденциальность = Обязанность госорганов хранить тайну.

Какая информация защищена налоговой тайной

Давайте разберемся, что именно налоговая служба хранит под замком. 

Что прячут в «сейфе»:

• Налоговые декларации.

• Документы о доходах и расходах.

• Первичную бухгалтерию (счета, накладные, акты).

• Патенты на бизнес.

• Личные данные предпринимателя.

• Информацию о коммерческих секретах.

• Данные о семье и личной жизни.

Есть три уровня защиты:

1. Персональные данные. Сюда входит вся информация, по которой можно идентифицировать человека: имя, адрес, телефон, семейное положение. Эти данные защищены Законом о персональных данных 152-ФЗ.

2. Коммерческая тайна. Это секреты бизнеса: технологии производства, список важных клиентов, маркетинговые стратегии. Их защищает закон о коммерческой тайне.

3. Личная тайна. Конституция гарантирует право на личную и семейную тайну. Если такая информация попадает в налоговую — она тоже получает защиту.

Налоговая защищает абсолютно все данные о вас, кроме тех, что прямо указаны в законе как открытые. То есть неважно, как информация попала к налоговикам — при подаче декларации, регистрации бизнеса или проверке — если она не в списке открытых данных, значит, это налоговая тайна.

Какие данные не защищены налоговой тайной

Не все финансовые данные требуют строгой защиты. Некоторая информация находится в свободном доступе — как витрина магазина, где каждый может посмотреть, что внутри.

Что можно увидеть в «витрине»:

• Данные из реестра компаний (ЕГРЮЛ).

• Бухгалтерские отчеты.

• Налоговый номер (ИНН).

• Какой налоговый режим использует компания.

• Сколько человек работает в компании.

• Есть ли долги по налогам.

• Участвует ли фирма в судебных спорах.

Как сделать закрытую информацию открытой

Владелец информации может сам решить раскрыть свои данные. Для этого нужно дать официальное согласие налоговой службе. Это похоже на ситуацию, когда вы разрешаете онлайн-магазину рассказать о своей покупке в отзыве.

Раскрытие налоговой тайны — одно из условий резидентства в Сколково

Важное исключение: даже если ваш близкий родственник умер, получить информацию о его доходах в налоговой не получится. Налоговики строго следят за тем, чтобы личные финансовые данные оставались конфиденциальными даже после смерти человека.

Общедоступная информация: к ней относится все, что можно законно получить в интернете или других открытых источниках. Например, новости компании на ее сайте или информация о вакансиях. Такие данные не являются налоговой тайной, ведь компания сама решила их опубликовать.

Как получить доступ к налоговой тайне

Представьте банковское хранилище с ценностями. Чтобы попасть туда, нужен специальный допуск. Так же работает и доступ к налоговой тайне.

Доступ к закрытой информации строго ограничен. 

Работать с ней могут:

• Сотрудники налоговой службы с особым допуском.

• Уполномоченные работники МВД.

• Другие госслужащие по специальному списку.

Как получить доступ

Для госорганов	Должность должна быть в официальном списке. Нужно оформить специальный допуск. Требуется письменный запрос по установленной форме. Обязательно наличие законного основания.
Для налогоплательщиков	Вы всегда можете получить информацию о себе. Это ваше законное право, как если бы вы просматривали выписку по своему банковскому счету
Для остальных	Получить доступ к чужой налоговой тайне практически невозможно. Даже госорганы должны иметь веские причины для запроса такой информации.

Доступ к информации, защищенной налоговой тайной, имеет только субъект и уполномоченные органы.

Интересный факт: каждое ведомство, которому разрешен доступ к налоговой тайне, ведет специальный список сотрудников с допуском. Например, МВД России утвердило такой перечень для своих работников.

Главное правило: если вы не в списке допущенных лиц и не запрашиваете данные о себе — доступа к налоговой тайне вы не получите.

Что будет за разглашение налоговой тайны

Утечка налоговой тайны — это как кража из сейфа. Государство относится к таким нарушениям предельно серьезно и наказывает по всей строгости закона.

За что могут наказать: если документы потеряли; если секретную информацию разгласили.

Существует 4 степени ответственности:

1. Рабочие последствия	Самое мягкое наказание — увольнение с работы. Это минимум, что ждет сотрудника, который раскрыл чужую налоговую тайну.
2. Административные штрафы.	Обычные граждане заплатят от 5 до 10 тысяч рублей. Руководители и чиновники — от 40 до 50 тысяч или запрет занимать должности до 3 лет.  Компании — от 100 до 200 тысяч рублей.
3. Материальная ответственность	Если разглашение тайны привело к финансовым потерям, виновный должен возместить весь ущерб, включая упущенную выгоду. Например, если из-за утечки информации сорвалась важная сделка.
4. Уголовная ответственность	Самое суровое наказание предусмотрена ст. 183 УК РФ.

Виновному грозит:

• Крупный денежный штраф.

• Запрет занимать определенные должности.

• Исправительные или принудительные работы. В особо серьезных случаях — тюремное заключение.

Важно понимать, что эти наказания могут применяться как по отдельности, так и вместе. Например, человека могут одновременно уволить, оштрафовать и заставить возместить ущерб.

FAQ: все о налоговой тайне

Коротко о главном:

• Налоговая тайна защищает ваши финансовые секреты.

• Доступ к ней есть только у определенных госорганов.

• Часть информации остается открытой для всех.

• За разглашение тайны грозит серьезное наказание.

• Свои данные может получить каждый налогоплательщик. Но только свои.

Что считается налоговой тайной? Вся информация о ваших налогах и финансах, которую получают госорганы. Это могут быть налоговая служба, полиция, следователи, таможня или фонды.

Какие данные защищены? Практически все, что касается ваших финансов:

• Налоговые декларации.

• Информация о доходах.

• Документы об имуществе.

• Данные о банковских счетах.

• Коммерческие секреты.

Что находится в открытом доступе? Некоторые данные может увидеть каждый:

• Название и адрес компании.

• ИНН.

• Количество сотрудников.

• Систему налогообложения.

• Общедоступную бухгалтерскую отчетность.

Как получить доступ к информации? Если это ваши данные — просто подайте запрос.

Если вы госорган — нужен специальный допуск и основание.

Если вы третье лицо — доступ закрыт.

Что будет за разглашение? Наказание может быть разным:

• Увольнение с работы.

• Крупные штрафы.

• Возмещение ущерба.

• В серьезных случаях — уголовная ответственность.