Оглавление:
- Предпринимательство вне закона – что это
- Как государство находит и выявляет незаконных предпринимателей
- Какие последствия ждут человека за ведение бизнеса без регистрации
- Как официально стать ИП
Предпринимательство вне закона – что это
Тот, кто ведет бизнес, не оформив ИП, ООО или хотя бы режим НПД — налог на профессиональный доход — занимается незаконной предпринимательской деятельностью. Незарегистрированная деятельность, направленная на получение дохода, влечет за собой юридическую ответственность.
Что отличает предпринимателя от наемного работника? Три главных фактора:
Самостоятельность в решениях.
Финансовый риск.
Регулярность получения дохода.
Вы сами определяете, как работать и с кем. Вы — фрилансер и сами выбираете заказы. Это уже предпринимательство.
Вся ответственность за убытки лежит на вас. Если клиенты перестанут обращаться или бизнес не пойдет, все потери будут вашими.
Даже если вы пока не заработали денег, но что-то делаете, чтобы получать доходы – это уже может считаться предпринимательством. Важен сам факт систематической деятельности для получения прибыли.
Как определить, что деятельность является предпринимательской (достаточно одного признака):
Вы регулярно рекламируете свои услуги или товары.
Ведете документацию по сделкам.
Работаете с поставщиками или подрядчиками.
Имеете постоянных клиентов.
Закупаете товары для перепродажи.
Важное уточнение: разовые продажи на Авито или редкие услуги друзьям – это не предпринимательство. Ключевой момент – именно регулярность деятельности и нацеленность на постоянный заработок.
Если вы понимаете, что ваша деятельность подходит под эти признаки, лучше зарегистрироваться официально. Это защитит вас от проблем с законом и даст возможность легально развивать свое дело.
Даже со сдачей квартиры есть нюансы.
По общему правилу, покупка квартиры для личного пользования не считается предпринимательской деятельностью. Однако, если такую квартиру сдают в аренду, возникает необходимость уплаты налога. А вот какого — вопрос!
Ключевые моменты:
Покупка квартиры для личных нужд: приобретение жилья с целью проживания не подпадает под определение предпринимательства.
Обязательность уплаты налога с аренды: независимо от того, рассматривается ли сдача квартиры как предпринимательская деятельность, налог на доходы с аренды должен уплачиваться.
Регистрация предпринимателя: для физических лиц, сдающих квартиру в аренду, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) не является обязательной. Но есть нюанс с размером налогов — об этом ниже.
Два собственника, одна квартира: если квартира принадлежит двум собственникам, то налог на доходы с аренды делится между ними пропорционально их долям в праве собственности. Каждый собственник обязан самостоятельно рассчитать и уплатить свою часть налога.
Посуточная сдача нескольких квартир: при систематической сдаче в аренду нескольких квартир посуточно налоговые органы с большой вероятностью сочтут деятельность предпринимательской. Особенно если будут доказательства того, что недвижимость приобреталась именно для получения прибыли. Отсюда пункт 6.
Самозанятость или ИП: для легализации предпринимательской деятельности, связанной с посуточной сдачей квартир, рекомендуется оформить статус самозанятого или зарегистрировать ИП. Это позволит избежать штрафов.
Даже в таком простом деле, как сдача квартиры, нужно соблюдать формальности:
Документальное подтверждение: необходимо сохранять все документы, которые доказывают, что доход получен от аренды (договоры, выданные вами чеки и т.п.).
Своевременная уплата налога: налог должен быть уплачен в установленные законодательством сроки.
Нюансы расчета налогов при сдаче квартиры или другом ее использовании в предпринимательской деятельности — в экспертной статье Как ИП на УСН и патенте не платить налог на имущество.
ЧитатьКак государство находит и выявляет незаконных предпринимателей
За нелегальным бизнесом следят сразу несколько государственных структур:
полиция;
налоговая служба;
прокуратура.
Методы выявления нелегального бизнеса довольно простые и эффективные:
Прямые проверки. Сотрудники госорганов регулярно проводят осмотры торговых точек, рынков и офисов. Они могут зайти в любую торговую точку и попросить показать документы о регистрации бизнеса.
Онлайн-мониторинг. Проверяющие следят за объявлениями и предложениями услуг в социальных сетях. Особое внимание уделяют активной рекламе и регулярным продажам.
Работа с обращениями. Часто нелегальных предпринимателей "сдают" недовольные клиенты или конкуренты. Каждая жалоба проверяется.
Контрольные закупки. Сотрудники госорганов могут притвориться обычными покупателями, чтобы проверить законность деятельности продавца или исполнителя услуг.
Случайные проверки. Иногда нарушения обнаруживаются просто потому, что проверяющий сам становится клиентом, не зная о нелегальном статусе бизнеса.
Легальный статус не только защищает от штрафов, но и дает возможность спокойно развивать свой бизнес.
При проверке достаточно показать один из документов: справку о регистрации в качестве самозанятого или выписку из ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей). Отсутствие этих документов – прямое доказательство незаконной предпринимательской деятельности.
Важно понимать: проверки могут происходить в любой момент, и лучше быть к ним готовым.
Какие последствия ждут человека за ведение бизнеса без регистрации
Есть три вида ответственности, и штраф зависит от размера полученного дохода.
Административная ответственность применяется за менее тяжкие правонарушения. При небольших доходах от незаконной деятельности (до 2 250 000 рублей) применяются стандартные штрафы: 500-2000 рублей. Если для осуществления такой деятельности требовалась лицензия, штраф увеличивается до 2000-2500 рублей.
Налоговая ответственность – уже серьезнее:
придется заплатить все налоги за предшествующие 3 года;
начислят НДС;
штраф за неподачу деклараций – 30% от суммы налога (минимум 1000 рублей);
за неуплату налогов и взносов – 40% от недополученной бюджетом суммы.
Уголовная ответственность может наступить, если размер полученного дохода превысит 2 250 000 рублей:
штраф до 300 000 руб.;
принудительный труд до 480 часов;
арест до 6 месяцев.
Если доход от 9 000 000 рублей:
штраф до 500 000 рублей или зарплата за 3 года;
обязательные работы до 5 лет;
пять лет тюрьмы и штраф в 800 тысяч ₽.
Реальные примеры из практики:
У продавца сувениров было нарушение – продажа матрешек в парке. В результате его обязали уплатить штраф 2000 рублей, хотя даже не успел начать торговлю. Причина строгого наказания: раньше уже привлекался за то же нарушение.
Нелегальная аптека продавала лекарства без регистрации ИП и лицензии. При этом имела доход более 11 млн рублей. Результат: штраф 100 000 рублей. В пользу предпринимателя сыграли такие смягчающие обстоятельства, как признание вины, положительные характеристики и отсутствие судимости.
Если нарушение небольшое, процедура такая:
составляется протокол;
в течение 10 дней выносится постановление, его можно обжаловать через суд.
Давайте на конкретном примере разберем, почему уклонение от регистрации бизнеса ведет к серьезным финансовым потерям.
Важный момент: если суд признал человека виновным в незаконном предпринимательстве, налоговая автоматически получает право начислить налоги и штрафы. Причем расчет будет производиться по самой невыгодной схеме – как для обычного физлица на общей системе налогообложения.
Рассмотрим реальную ситуацию, наглядно показывающую разницу между легальным и нелегальным бизнесом.
Предприниматель занимался продажей одежды. За год его показатели:
закупил товара на 900 000 рублей;
продал на 1 800 000 рублей.
Если бы он сразу зарегистрировался как ИП и выбрал "упрощенку" с налогом 6% от дохода, то заплатил бы всего 108 000 рублей:
49 500 рублей – обязательные страховые взносы;
58 500 рублей – налог по УСН (6% от дохода минус взносы).
Но он решил работать нелегально. В итоге налоговая насчитала почти 580 000 рублей:
49 500 рублей – страховые взносы;
110 565 рублей – НДФЛ (13% с прибыли);
300 000 рублей – НДС (20% с оборота);
120 000 рублей – штраф (40% от неуплаченных налогов).
Попытка "сэкономить" на регистрации ИП – это прямой путь к крупным финансовым потерям.
Разница – более 472 000 рублей!
И это без учета:
дополнительных взносов в пенсионный фонд;
штрафов за неподачу деклараций;
пеней за просрочку платежей;
возможных административных или уголовных штрафов.
Ключевой момент: эти штрафы от налоговой начисляются отдельно от административного или уголовного наказания. Штраф за незаконное предпринимательство не отменяет налоговых обязательств.
В результате общая сумма штрафов может превысить всю прибыль от нелегального бизнеса.
Как официально стать ИП
На самом деле, это довольно простой процесс, который состоит из трех основных шагов.
Выбор кодов ОКВЭД
ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности, содержащий специальные коды, которые описывают, чем именно вы будете заниматься в бизнесе. Выбираете из него основной код и сколько угодно дополнительных.
Например:
Если вы делаете сайты и параллельно снимаете рекламные ролики, нужны два кода.
Если занимаетесь только ремонтом компьютеров, достаточно одного кода.
Выбор налогового режима
Нужно решить, как вы будете платить налоги. Это важное решение, которое влияет на то, сколько денег останется вам.
Подача заявления на регистрацию
Это финальный этап, когда вы официально сообщаете государству о желании стать предпринимателем.
Важные советы:
Выбирайте коды ОКВЭД с запасом – лучше указать больше видов деятельности сразу.
Но не стоит указывать больше 20 кодов – это может вызвать лишние вопросы.
Тщательно проверяйте все данные перед подачей – ошибки могут привести к отказу в регистрации.
Регистрация ИП – это получение официального разрешения на ведение бизнеса. Статус защищает вас от проблем с законом и открывает новые возможности для развития дела.
Давайте разберем второй важный шаг в открытии ИП – выбор налогового режима. От этого выбора зависит, сколько налогов вы будете платить и как вести отчетность.
В России есть шесть систем налогообложения (вернее, система одна, но есть плюс пять спецрежимов). Выбор зависит не только от желания предпринимателя.
Основная система – стандартная система, она подходит для любого бизнеса. Но обычно ее выбирают, только если другие режимы недоступны, так как здесь самые высокие налоги и сложная отчетность.
УСН (упрощенная система) – самый популярный выбор для малого бизнеса. Простая отчетность и понятные налоги.
Патент. Подходит для небольших магазинов, парикмахерских, ремонтных мастерских. Вы как будто покупаете "лицензию" на работу на определенный срок.
ЕСХН. Специальный режим для фермеров и сельхозпроизводителей.
НПД. Подойдет, если вы работаете один, сами изготавливаете товары или предлагаете услуги, получаете не больше 2,4 млн рублей в год.
АУСН (Автоматическая УСН). Новый режим, где большую часть отчетности ведет налоговая служба автоматически.
Как подать документы на регистрацию:
Лично в налоговой инспекции.
Через МФЦ.
Онлайн на портале Госуслуг.
Через банковские сервисы (многие банки предлагают бесплатную регистрацию ИП).
Перед подачей документов внимательно изучите требования и ограничения каждой системы налогообложения. Неправильный выбор может привести к лишним расходам на налоги.
Хотите заниматься бизнесом без регистрации ИП? Тогда оформите самозанятость – это единственный легальный вариант.
Затрудняетесь в том, как лучше поступить, чтобы не проиграть по налогам? Мы подскажем: оформить ИП и взять патент, или НПД, или вовсе ничего не делать и платить НДФЛ — всё зависит от конкретной ситуации.
Подробнее