Открытие ООО самостоятельно в 2023 году: пошаговая инструкция

При открытии нового легального и официального бизнеса придется выбирать форму: ООО, ИП или самозанятый. Больше всего возможностей по ведению бизнеса и масштабированию у общества с ограниченной ответственностью. В статье приводим пошаговое руководство: как открыть ООО в России в 2023 году.

Оглавление:

1. Что такое ООО и почему стоит выбрать эту форму бизнеса
2. Сколько стоит открыть ООО в 2023 году
3. Пошаговая инструкция по открытию ООО в России
   • Определить учредителей и назначить директора
   • Выбрать наименование компании
   • Определить предмет деятельности
   • Определить размер уставного капитала
   • Подготовка и подача документов
   • Выбор режима налогообложения
   • Открытие банковского счета
4. Как открыть ООО с одним учредителем и директором
5. Часто задаваемые вопросы о открытии ООО

Что такое ООО и почему стоит выбрать эту форму бизнеса

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это форма предприятия, где учредители несут риски только в пределах своих вкладов в уставный капитал. ООО гораздо проще открыть и администрировать, чем АО, поэтому такая форма бизнеса — пожалуй, лучший выбор для начинающих предпринимателей.

Почему не ИП? С точки зрения инвестиционной привлекательности ООО гораздо интереснее. Только три аргумента:

1. ИП отвечает по обязательствам только личным имуществом. ООО — всем имуществом организации. 

2. ИП не ведет бухгалтерский учет, оценить его капитализацию не представляется возможным. Рыночную стоимость активов и обязательств ООО можно выразить в рублях.

3. ООО может не работать, тогда оно не платит налоги. А ИП, даже не работая, обязан отчислять страховые взносы.

Сколько стоит открыть ООО в 2023 году

Посчитаем формальные затраты, которые учредитель или учредители понесут, чтобы открыть новое общество с ограниченной ответственностью. Безусловно обязательный расход всего один, с него и начнем список.

1. Уставный капитал. Минимум, который придется внести на расчетный счет нового предприятия — 10 000 ₽. Взносы могут быть сделаны как деньгами, там и имуществом — п.2 ст.66.2 ГК РФ.

2. Государственная пошлина. На 2023 год ее размер составляет 4000 ₽. Есть вариант не платить госпошлину, о нем ниже.

3. Нотариальные расходы. Здесь все индивидуально — если несколько или все учредители не могут присутствовать при открытии ООО лично, они могут уполномочить на это доверенных лиц. Например, чтобы открыть ООО в другом городе (чаще всего Москве), куда ехать нет желания. Или из-за границы — вариантов масса. Стоимость оформления доверенности — до 1500 ₽ на каждого. Учредители могут оформить одну доверенность.

4. Дополнительные расходы. Они могут быть связаны, например, с переводом документов.

Еще раз. Обязательный расход — только уставный капитал. 10 000 ₽ минимум и до бесконечности. Чем больше уставный капитал, тем больше доверие к бизнесу, но зависимость нелинейная. 

Пошаговая инструкция по открытию ООО в России

Чтобы открыть общество с ограниченной ответственностью, необходимо пройти семь достаточно простых шагов. Выполняйте нашу инструкцию и открытие пройдет как по маслу.

1. Определить учредителей и назначить директора

Первым шагом при создании ООО является определение учредителей и их долей в уставном капитале.

Учредителями могут быть как физические, так и юридические лица, включая иностранные. Минимальное количество учредителей – один, максимальное – 50.

Генеральный директор ООО — это лицо, которое управляет текущей деятельностью компании. Директор может быть назначен из числа учредителей или может быть приглашен со стороны. Важно помнить, что директор несет личную ответственность за деятельность компании.

При выборе директора важно учитывать его опыт и навыки. Директор должен быть в состоянии не только управлять бизнесом в ежедневном режиме, но и принимать стратегические решения, которые могут оказывать долгосрочное влияние на успех компании.

2. Выбрать наименование компании

Выбор наименования для вашего ООО — это еще один важный шаг, который не стоит воспринимать легкомысленно. Начиная бизнес, лучше сразу подумать о маркетинге и брендинге. Хорошее название позволяет эффективно отстроиться от конкурентов и работать без ребрендинга долгое время — желательно, весь цикл жизни ООО.

Наименование компании состоит из указания юридической формы (Общество с ограниченной ответственностью или ООО) и, собственно, самого наименования. Наименования могут быть уникальными или производными, но они не могут вводить в заблуждение относительно деятельности компании.

При выборе названия, стоит учесть, что его нужно будет зарегистрировать. Название ООО — не торговая марка, здесь не требуется уникальности в мировом масштабе. Лишь бы в той же налоговой не было ООО с полностью тождественным наименованием. Например, бизнесмен Антон Старков может быть единственным учредителем ООО с названием «Айронбой», а его жена Наталья Романова — владельцем ООО «Айронбой-софт», зарегистрированного в той же налоговой.

3. Определить предмет деятельности

Определение предмета деятельности компании — это ключевой этап в процессе ее регистрации. От перечня видов деятельности зависят многие возможности. Например, применение льготных налоговых режимов или резидентство в свободных экономических зонах, участие в программах господдержки и многое другое

Каждая компания в России имеет основной и дополнительные виды экономической деятельности. Они определяются и указываются в Уставе ООО по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Подбирая соответствующие коды ОКВЭД, важно учесть все виды деятельности, которыми планирует заниматься компания. Не забудьте включить в список не только основной вид деятельности, но и всевозможные дополнительные. Это даст вам гибкость в будущем, если потребуется диверсифицировать бизнес.

Однако будьте внимательны: некоторые виды деятельности лицензируются, и для их осуществления вам нужно будет получить соответствующие лицензии. Кроме того, некоторые виды деятельности могут повлечь за собой дополнительные налоговые обязательства.

4. Определить размер уставного капитала

Каждый учредитель вносит в уставной капитал свою долю. Она в дальнейшем определяет часть дивидендов, на которую может рассчитывать учредитель и размер его ответственности при (не дай мироздание!) банкротстве. Если только другое не предусмотрено в Уставе

Можно остановиться на 10 000 ₽. Но большой уставный капитал открывает и большие возможности. Например, путь к участию в «дорогих» тендерах. Влияет этот размер и на инвестиционную привлекательность: бизнес-ангелам важно понимать, что у бизнесменов серьезные намерения, а уставный капитал их подтверждает.

5. Подготовка и подача документов

Подготовка и подача документов — это ключевой этап при регистрации ООО в России. Вам потребуется собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую службу. 

Примерный перечень документов для регистрации ООО

• Заявление о регистрации юридического лица (форма Р11001)

• Договор об учреждении общества — когда учредителей несколько

• Решение об учреждении ООО и утверждении его устава, назначении гендиректора 

• Устав компании или ссылка на номер типового устава

• Данные паспортов учредителей и директора

• Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

С последним документом есть нюанс. Лучше, если будет столько именных квитанций, сколько учредителей. А размер госпошлины нужно раскидать между участниками пропорционально долям в уставном капитале. Сумма всех квитанций должна быть ровно 4000 ₽.

При электронной регистрации возможно обойтись без госпошлины. Но учредители должны будут подписать заявление квалифицированной электронно-цифровой подписью.

После сбора документов вам нужно будет подать их в налоговую службу. Вы можете сделать это лично, через МФЦ (многофункциональный центр), портал госуслуг или через нотариуса. 

Важно подготовить и предоставить все документы правильно и в полном объеме, чтобы избежать задержек или отказов в регистрации. При необходимости проконсультируйтесь с юристом, чтобы убедиться, что все документы подготовлены корректно и соответствуют требованиям.

6. Выбор режима налогообложения

Это очень важный шаг.

Действующее в 2023 году законодательство позволяет выбрать три основных варианта налогообложения:

• ОСНО;

• УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»;

• УСН с объектом налогообложения «доходы».

Выбирайте начальную систему внимательно — перейти с основного режима на упрощенный можно будет только через 9 месяцев. 

Вариант 1. Основная система налогообложения

В этом случае вы будете платить НДС, налог на прибыль, при наличии работников – страховые взносы. Остальные налоги: на имущество, земельный и транспортный, зависят только от наличия таких объектов. 

Когда вы обязаны остановиться на этом варианте? Если у вас будут большие объемы поступлений, более 251 млн ₽ в год, либо если большинство ваших предполагаемых клиентов тоже находятся на ОСНО и им нужен входящий НДС. 

Когда вам может быть выгодно использовать ОСНО? Если вы оказываете услуги иностранным контрагентам. В этом случае вам не придется платить НДС, так как Россия не является местом реализации услуг, а свой входящий НДС вы сможете принять к вычету и вернуть эту сумму из бюджета. 

Аргументы против применения ОСНО.  Учет более сложный: нужно вести не только бухгалтерский, но и налоговый учет. Возрастает количество отчетности: нужно сдавать декларацию по НДС и налогу на прибыль ежеквартально. НДС – это налог,  который ФНС тщательно контролирует, что повышает риск дополнительных запросов в рамках камеральных проверок, а также риск выездных проверок.  Для целей исчисления налога на прибыль нужно учитывать доходы методом начисления — то есть дата получения дохода = дата подписания контракта. А значит, в деятельности возможны кассовые разрывы: доходы вы уже учли, а деньги от клиента еще не поступили и налоги вы заплатите за счет собственных средств. 

Вариант 2. УСН с объектом «доходы минус расходы»

Этот вариант в целом похож на предыдущий, но есть и отличия.

НДС вы не платите, поэтому вы можете быть не интересны заказчикам, которые применяют ОСНО. Они не могут принять к вычету НДС. И это главный минус варианта.

Применение этого варианта целесообразно, если вы точно знаете, что поступления от клиентов не превысят установленный лимит в 252 млн ₽.

Расходы, на которые можно уменьшить объект налогообложения, ограничены конкретным перечнем — может сложиться ситуация, когда в деятельности ООО возникнут траты, не входящие в перечень — и ничего с этим не сделать. 

Какие плюсы можно поставить этому варианту?  Учет доходов и расходов при данной системе ведут кассовым методом, то есть налог вы будете платить только после поступления денег на счет от клиента. 

Сам учет хозяйственных операций более простой, налог нужно платить ежеквартально, а отчетность сдавать всего лишь один раз в год. 

Если ООО зарегистрировано в льготном регионе с пониженной ставкой УСН, то сумма налога  может сократиться вплоть до 5% с прибыли.

Вариант 3. УСН с объектом «доходы»

Этот вариант обладает всеми плюсами и минусами предыдущего. А расчет налога еще проще.

Все средства, поступающие от клиентов, нужно будет учесть в доходах и заплатить с них налог. Никакие расходы при расчете налога в данном случае учесть будет нельзя. Зато и учет самый простой.

Есть еще система АУСН, она похожа на предыдущие две, но со своими нюансами. 

7. Открытие банковского счета

1. Выбор банка.
   
   Учитывайте такие факторы, как условия обслуживания, размеры комиссии, качество онлайн-банкинга и уровень поддержки клиентов. 
   
   
2. Сбор необходимых документов.
   
   Перед открытием банковского счета вам потребуется сложить в папку  документы или их сканы по списку банка: лист записи о регистрации ООО, устав, паспорта учредителей и директора, другие документы. 
   
   
3. Визит в банк.
   
   Обычно вам потребуется посетить банк лично, чтобы подать заявку на открытие счета. Некоторые банки пришлют представителя к вам по удобному адресу. Не забудьте собранные документы. Или отправьте весь пакет сканов через сайт банка.
   
   
4. Рассмотрение заявки и активация счета.
   
   Банк  рассмотрит вашу заявку, сообщит вам  номер счета и выдаст необходимые реквизиты доступа к онлайн-банкингу. Вы готовы принимать деньги и платить.

Как открыть ООО с одним учредителем и директором

1. Оформить решение единственного учредителя об открытии ООО.

2. Внести минимум 10 000 ₽ в качестве уставного капитала.

3. Выполнить шаги 2-7 из алгоритма выше, назначив директором единственного учредителя.

Пять советов эксперта

Татьяна Никанорова

консультант по финансам и организации бизнеса, руководитель Профдело

Пять советов эксперта

Вы задумываетесь о том, чтобы открыть ООО или только что открыли его. Вот пять вещей, которые нужно сделать в первую очередь.

1. Определиться, а точно ли вам нужно ООО, а не ИП. В ООО вывод денег дороже на 13% по сравнению с ИП.
2. Решить, нужен ли вам индивидуальный устав, или достаточно типового — это избавит от хранения и копирования ненужной брошюрки.
3. Отменить нотариальное удостоверение протоколов собраний (решений единственного учредителя).
4. Не забыть подать заявление на УСН в течение 30 дней с даты регистрации (а не с даты получения «бумажек»).
5. Не забыть сдать первый отчет ПСФЛ до 25 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, и сдавать его ежемесячно далее.

Часто задаваемые вопросы о открытии ООО

• Можно ли открыть ООО бесплатно?
• Как можно открыть ООО самостоятельно?
• Сколько времени занимает открытие ООО?
• Можно ли открыть ООО на человека, не являющегося гражданином России?
• Где открыть ООО?

Можно ли открыть ООО бесплатно?

Вопрос о возможности бесплатного открытия ООО волнует многих предпринимателей. Возможно ли создать компанию без затрат? Давайте разберем этот вопрос более подробно. Вот необходимый минимум средств, который вам понадобится:

1. Уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Вносится на расчетный счет или в кассу после регистрации ООО.

2. Госпошлина — 4000 ₽. Ее можно не платить, регистрируя ООО через банк, но в долгосрочной перспективе экономия может обернуться дополнительными расходами. 

Госпошлину можно не платить при подаче электронной заявки через нотариуса или подписав собственной УКЭП.

1. Онлайн-касса, если планируется принимать наличные деньги или оплату банковскими картами — от 4000 ₽ + обслуживание.

Как можно открыть ООО самостоятельно?

Просто выполните пошаговую инструкцию из нашей статьи, не привлекая стороннюю помощь.

Сколько времени занимает открытие ООО?

По закону, налоговая служба должна проверить предоставленные документы и выдать свидетельство о регистрации в течение трех рабочих дней после подачи документов. Однако подготовка документов и открытие банковского счета могут занять дополнительное время.

Можно ли открыть ООО на человека, не являющегося гражданином России?

Да, иностранные граждане могут быть учредителями ООО в России. Могут быть и директорами — для этого они должны иметь разрешение на работу в России или патент.

Где открыть ООО?

Регистрация ООО производится в налоговой службе по месту нахождения юридического адреса компании. Подача документов может быть осуществлена через МФЦ, дистанционно через портал госуслуг или при помощи нотариуса.

* * *

Открыть ООО в 2023 году несложно. Регистрация собственного бизнеса всегда вызывает волнение, но, зная алгоритм и имея под рукой правильные инструменты, реально сделать этот процесс гораздо менее стрессовым.