В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Я расскажу как я выбираю организационно-правовую форму для себя и для моих клиентов. Вот 8 самых важных отличий ООО от ИП, которые помогут в выборе:
Содержание
- Первое отличие — это про ответственность
- Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО
- Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы
- Четвертое — отчетность ИП и ООО
- Пятое — юридический адрес
- Шестое — виды деятельности ООО и ИП
- Седьмое — сотрудники в ИП или ООО
- Восьмое — партнерство
- Сравнительная таблица отличий ООО и ИП
- Что же выгоднее выбрать — ИП или ООО?
Самая главная концептуальная вещь в выборе между ООО или ИП, это то, что ООО — это для большого и серьезного бизнеса, а ИП — это для маленьких, для начинающих, и иногда для оптимизации налогов.
Первое отличие — это про ответственность
Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
- Да, это правда.
“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”
- Да, это правда.
Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут. Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.
Пример:
- Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
- Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.
Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.
Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО
Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.
Вы заработали деньги, заплатили налоги, и на счете осталось 100 000 руб., вам хочется забрать их себе.
- ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
- ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.
Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.
Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы
- Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
- Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).
Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.
Четвертое — отчетность ИП и ООО
Не секрет, что у ИП отчетности меньше.
- ИП без сотрудников сдает отчетность один раз в год.
- ООО без сотрудников сдает отчетность один раз в месяц, спасибо нашему пенсионному фонду. ИП с сотрудниками тоже сдается как и ООО, раз в месяц.
Поэтому если у вас есть наемные работники, нет никакой разницы что открыть. ООО даже будет удобнее, и причину я расскажу ниже.
Пятое — юридический адрес
Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.
С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.
ИП всегда регистрируется на домашний адрес.
Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.
Шестое — виды деятельности ООО и ИП
Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.
Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.
Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.
Седьмое — сотрудники в ИП или ООО
Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.
А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:
- заполнить заявление;
- предоставить копии трудовых договоров;
- съездить в фонд подать документы;
- съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.
И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.
Восьмое — партнерство
Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.
Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.
Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.
Сравнительная таблица отличий ООО и ИП
Плюсы и минусы ООО и ИП:
ООО | ИП | |
---|---|---|
Ответственность | Отвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность. | Отвечает всем имуществом. |
Вывод средств | Дивиденды под 13%. | Себе под 0%. |
Патент, налоговые каникулы | Нет. | Может использовать. |
Отчетность | Ежемесячная, спасибо ПФР. |
Без сотрудников – 1 раз в год. С сотрудниками – также, как и в юрлице – ежемесячная. |
Юридический адрес | Нужен отдельный адрес. Можно на домашний адрес учредителя. | Не нужен. |
Виды деятельности | Любые. |
Есть ограничения. Например, ИП нельзя:
|
Сотрудники | С сотрудниками все легко. Можно принимать и увольнять без дополнительной мороки. | С сотрудниками сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах как работодатель и предоставить копии трудовых договоров |
Партнерство | Можно владеть в партнерстве на 2, 3, 4 и более человека. | В партнерстве кто-то один окажется более защищен, чем остальные. |
Что же выгоднее выбрать — ИП или ООО?
Я рассказала те отличия ООО от ИП, которые лично я считаю важными и значимыми.
Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура. Подытожу:
- чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
- если важно экономить — открывайте ИП;
- если небольшой оборот, например, 30 000 р. в месяц, открывайте ИП.
Если же нужно произвести серьезное впечатление, или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, если есть персонал — лучше открыть ООО.
Все еще сомневаетесь? Получите чек-лист, который поможет принять решение!