Копим подушку безопасности: простые шаги

Каждый предприниматель понимает, что бизнес — это не только взлеты, но и неизбежные падения. Финансовый резерв — спасательный круг для бизнеса. Он позволяет вам пережить сложные времена, не прибегая к экстренным мерам, таким как сокращение персонала или продажа активов. Давайте обсудим, как создать такой резерв и какие инструменты для этого можно использовать.

Оглавление:

1. Причем тут постоянные расходы
2. Как определить нужный размер финансовой подушки: планируем сроки
3. Как накопить финансовую подушку для бизнеса
4. Где хранить финансовую подушку компании

Причем тут постоянные расходы

Прежде чем создавать финансовую подушку безопасности, компании нужно точно знать свои расходы. Разберем это на конкретных примерах. В бизнесе существует два типа расходов:

При формировании подушки безопасности учитываются только постоянные расходы. Это логично: если продажи остановятся, переменные расходы исчезнут сами собой, а постоянные останутся.

Знание точной суммы постоянных расходов — это первый шаг к созданию эффективной финансовой подушки безопасности. Она должна покрывать работу компании на несколько месяцев вперед, если вдруг все продажи остановятся.

Рассмотрим пример компании «СладКо», которая производит торты для кафе и ресторанов. 

В компании:

• 15 сотрудников;

• арендованный цех с офисом;

• лизинг оборудования;

• корпоративная программа медицинского страхования для работников.

Ежемесячные постоянные расходы «СладКо» составляют 750 тысяч рублей. Эта сумма включает все обязательные платежи, которые компания должна производить независимо от объема продаж.

Важно помнить: у каждого бизнеса есть свои уникальные статьи расходов. Например, «СладКо» оплачивает медстраховку сотрудникам — это их особенность, которую тоже нужно учитывать при расчете постоянных расходов.

Как определить нужный размер финансовой подушки: планируем сроки

При создании финансовой подушки важно продумать различные сценарии развития событий. Давайте рассмотрим это на примере кондитерской компании «СладКо». 

Возможные сценарии для бизнеса:

1. Апокалиптический сценарий. С кондитерской «СладКо»сотрудничали три крупные гостиничные сети и четыре кафе-кондитерские, которые были основными заказчиками тортов.  Из-за экономического кризиса они перестали делать заказы. Компания потеряла 80% клиентов практически одномоментно.

2. Негативный сценарий. «СладКо» столкнулась с серьезной конкуренцией: в городе открылась новая кондитерская фабрика, которая предлагает похожую продукцию по более низким ценам. В результате часть клиентов перешла к конкурентам, и продажи упали на 40%.

Важный момент: многие эксперты советуют частным лицам создавать подушку безопасности на 6-12 месяцев. Однако для бизнеса это не всегда оправдано. Почему?

Давайте посчитаем на примере «СладКо»:

• Ежемесячные постоянные расходы: 750 000 рублей

• Подушка на 12 месяцев: 9 000 000 рублей

Статистика показывает: в 90% случаев такая большая подушка безопасности становится просто замороженным капиталом, который мог бы работать на развитие бизнеса. И только в 10% случаев она действительно спасает компанию. 

Проблемы большой подушки безопасности:

Оптимальное решение для бизнеса — найти баланс между безопасностью и развитием. Для компании размера «СладКо» разумным будет создать подушку безопасности на 3-4 месяца работы. 

Этого времени обычно достаточно, чтобы:

1. Найти новых клиентов.

2. Скорректировать бизнес-модель.

3. Внедрить антикризисные меры.

4. При необходимости перепрофилировать производство.

На данный момент постоянные расходы «СладКо» составляют 750 000 рублей в месяц. У компании есть 4 миллиона свободных средств и возможность купить новую печь за 2 миллиона, которая существенно увеличит производительность. 

И есть два пути:

1. Классический подход предполагает создание подушки на полгода работы — это потребовало бы 4,5 миллиона рублей. Но такое решение заморозило бы все средства компании и лишило возможности развития.

2. Более разумное решение — найти баланс. «СладКо» может создать подушку на три месяца (2,25 миллиона) и вложить оставшиеся деньги в покупку оборудования. 

Такой подход обеспечит и защиту от краткосрочных проблем, и возможность увеличить прибыль за счет расширения производства. Чтобы чувствовать себя увереннее, не вкладывайте все деньги в развитие. Лучше откладывайте часть, чтобы создать финансовую подушку. Когда у вас будет сумма, которая позволит держаться на плаву 3-4 месяца, можно будет смело продолжать расти и развиваться.

Как накопить финансовую подушку для бизнеса

Когда мы знаем необходимый размер финансовой подушки, встает главный вопрос: где взять деньги? Для компании «СладКо» нужно накопить 2,25 миллиона рублей (750 000 рублей постоянных расходов × 3 месяца). Давайте разберем, как это сделать.

Это детальный план движения денег, который показывает:

Опыт показывает, что просто отслеживание расходов часто помогает найти деньги для накоплений. Компания видит, какие траты можно полностью исключить, временно приостановить, перенести на более поздний срок и сколько стоит отложить. 

Оптимальная стратегия — от 5% до 10% ежемесячного дохода. Если такая сумма кажется слишком большой, можно откладывать небольшой процент с каждого поступления на счет. Главное, делать это регулярно и последовательно.

Где хранить финансовую подушку компании

Когда подушка безопасности накоплена, важно правильно ее хранить. Основной принцип: деньги должны быть доступны быстро и без потерь. 

Активы компании делятся на 4 группы по скорости превращения в деньги:

1. Высоколиквидные: денежные средства, банковские депозиты, ценные бумаги.

2. Среднеликвидные: товарные запасы, краткосрочные долги клиентов, сырье на складе.

3. Медленноликвидные: долгосрочные займы, оборудование, просроченные долги.

4. Трудноликвидные: недвижимость, неработающее оборудование, замороженные активы.

Для подушки безопасности подходят только высоколиквидные активы. Оптимальный вариант — банковский депозит в рублях. 

Почему:

Отметим, что несмотря на высокую ликвидность, акции не подходят для подушки безопасности. Ведь их стоимость может упасть именно тогда, когда деньги срочно понадобятся.